Roteiro de Boas Práticas — Orientação de uso rotineiro do módulo Controle Patrimonial do ERP Atak
Criado por Elton Parma em 30 de julho de 2026
Atualizado por Elton Parma em 30 de julho de 2026
Roteiro de Boas Práticas — Orientação de uso rotineiro do módulo Controle Patrimonial do ERP Atak
Orientação de uso rotineiro do módulo Controle Patrimonial do ERP Atak, cobrindo desde a implantação até o fechamento mensal de depreciação, créditos fiscais e contabilização.
Visão Geral da Rotina
O Roteiro de Boas Práticas do Controle Patrimonial orienta o uso rotineiro e padronizado do módulo Controle Patrimonial do ERP Atak, garantindo que as empresas adotem procedimentos consistentes e alinhados às normas contábeis e fiscais aplicáveis.O módulo controla o ciclo de vida dos bens do ativo imobilizado da empresa, desde a entrada do bem (cadastro manual, importação de planilha ou entrada automática por nota fiscal de aquisição) até a apuração mensal da depreciação, dos créditos fiscais sobre o imobilizado e da respectiva contabilização.
A rotina se divide em dois grandes blocos. O primeiro bloco é a implantação, em que o usuário estrutura o plano de contas do imobilizado, cadastra os perfis contábeis, os locais, os motivos de ocorrência, configura os fatos contábeis e homologa, junto ao contador, o cálculo e a contabilização de cada tipo de ocorrência e de cada fechamento em bens. O segundo bloco é o uso e fechamento, em que o usuário registra novos bens, lança as ocorrências do dia a dia e executa os fechamentos mensais Patrimonial, CIAP e CPCAP, encerrando com a conciliação contábil.
Vídeo Tutorial
Pré-requisitos e Contexto de Acesso
O roteiro é executado em conjunto por dois papéis. O usuário implantador, responsável pela configuração do módulo no ERP, executa os cadastros e as customizações. O contador da empresa participa obrigatoriamente das etapas de decisão e de homologação, pois define o critério de contabilização da depreciação e valida o cálculo e os lançamentos contábeis gerados em cada teste.
Antes de qualquer operação no módulo Controle Patrimonial, o usuário conclui os cadastros prévios em outros módulos do ERP:
●Plano de contas do imobilizado
●Perfil contábil do item
●Cadastro de NCM
●Fato Contábil do Patrimônio
A implantação depende ainda da definição, pelo gestor, de duas questões de negócio: se os bens serão cadastrados automaticamente a partir da entrada de nota fiscal de aquisição — o que exige customização dos TMVs de compra de bem para o ativo imobilizado — e qual a data de implantação do módulo, que determina a data de entrada e o valor para depreciação dos bens antigos importados.
Processo de Criação — Passo a Passo
Estruturar o plano de contas do imobilizado
O usuário acessa ERP > Contabilidade > Cadastros > Plano de contas e cria, dentro de Ativo / Ativo não circulante / Imobilizado, uma conta de saldo do bem e uma conta redutora de depreciação acumulada para cada grupo de bens. O sistema passa a disponibilizar essas contas para vínculo nos perfis contábeis. A estrutura de referência é a seguinte:
- 1 Ativo
- 1.02 Ativo não Circulante
- 1.02.03 Imobilizado
- 1.02.03.01 Imobilizado
- 1.02.03.01.00001 Edificações e construções
- 1.02.03.01.00002 Máquinas e equipamentos
- 1.02.03.01.00003 Veículos
- 1.02.03.01.00004 Móveis e utensílios
- 1.02.03.01.00005 Computadores e periféricos
- 1.02.03.01.00006 Instalações e benfeitorias
- 1.02.03.02 (-) Depreciação acumulada
- 1.02.03.02.00001 Edificações e construções
- 1.02.03.02.00002 Máquinas e equipamentos
- 1.02.03.02.00003 Veículos
- 1.02.03.02.00004 Móveis e utensílios
- 1.02.03.02.00005 Computadores e periféricos
- 1.02.03.02.00006 Instalações e benfeitorias
Cadastrar o perfil contábil do item
O usuário acessa ERP > Contabilidade > Cadastros > Perfil contábil item, clica em Novo e cadastra um perfil contábil para cada conta do grupo de Imobilizado criada no Passo 1, informando no campo Tipo do grupo a opção “B – Bem”. O sistema disponibiliza esses perfis para vínculo no cadastro do bem; na contabilização das ocorrências, o fato contábil busca as contas contábeis do perfil contábil atrelado ao bem.
Configurar as contas contábeis por ocorrência
Concluído o cadastro dos perfis contábeis do patrimônio, o usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Perfil contábil do patrimônio e configura as contas contábeis de cada tipo de ocorrência. O sistema utiliza essa configuração para direcionar os lançamentos contábeis gerados por cada ocorrência lançada no módulo.
Cadastrar os locais
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Locais e cadastra os locais onde o bem pode ser alocado. O sistema passa a permitir que o gestor gere extrato de todos os bens sob a responsabilidade de determinado departamento e execute o checklist físico. Exemplo de estrutura de locais:
- 001 Portaria
- 002 Balanção
- 003 Recepção
- 004 Compras
- 005 Tesouraria
- 006 Tecnologia da informação
- 007 Jurídico
- 008 Recursos humanos
- 009 Contabilidade
- 010 Diretoria
- 011 Sala de reunião I
- 012 Sala de reunião II
- 013 Comercial
- 014 Faturamento
- 015 Expedição/Docas
- 016 Logística
- 017 Manutenção
- 018 Indústria
- 019 Refeitório
Definir o critério de contabilização da depreciação
Antes de configurar o fato contábil, o contador decide se a empresa contabiliza a depreciação fiscal ou a depreciação gerencial. Caso a decisão seja contabilizar a depreciação gerencial, a empresa realiza posteriormente o ajuste no LALUR e no LACS.
Configurar os fatos contábeis do patrimônio
O usuário acessa ERP > Customização > Contabilização > Fato Contábil do Patrimônio e aciona a opção Gerar lançamentos padrão. O sistema gera os fatos contábeis que determinam a contabilização produzida pelo ERP em cada ocorrência do módulo patrimonial, conforme o critério definido no Passo 5.
Cadastrar o NCM
O usuário acessa ERP > Estoque > Cadastro > NCM e informa, para cada NCM utilizado em bens, a taxa de depreciação fiscal e a taxa de depreciação gerencial. O sistema utiliza essas taxas no cálculo da depreciação apurada no fechamento patrimonial.
Cadastrar os motivos de ocorrências
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Motivos e cadastra a lista de motivos para cada tipo de ocorrência. O sistema apresenta esses motivos na tela de lançamento da ocorrência correspondente.
Cadastrar manualmente o bem
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Bem e cadastra manualmente os bens que serão utilizados para homologar os valores das ocorrências e suas contabilizações. O sistema registra o bem e passa a permitir o lançamento de ocorrências e a apuração de depreciação sobre ele.
Importar o bem por planilha
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Bem > Importar e cadastra o bem pelo recurso de importação de planilha Excel. O usuário repassa o modelo da planilha ao contador para que seja levantada a listagem de bens que serão implantados. O sistema processa a planilha e cria os bens correspondentes.
Habilitar a entrada de bem via nota fiscal
Caso o gestor decida que os bens sejam cadastrados automaticamente no módulo de Controle Patrimonial pela entrada de nota fiscal de aquisição, o usuário realiza a customização dos TMVs de compra de bem para o ativo imobilizado e homologa a contabilização da entrada da nota fiscal e da ocorrência “AQS: (+) Aquisição/Entrada”. O sistema passa a criar o bem e a gerar a ocorrência de aquisição automaticamente no momento da entrada da nota fiscal.
Homologar o Fechamento Patrimonial
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento Patrimonial e executa o fechamento sobre os bens. O sistema apura a depreciação do mês e a contabiliza. O usuário realiza, junto ao contador, a conferência e a homologação do cálculo de depreciação e da contabilização gerada.
Homologar o Fechamento CIAP
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento CIAP e executa o fechamento sobre os bens. O sistema apura o crédito de ICMS sobre o imobilizado e o contabiliza. O usuário realiza, junto ao contador, a conferência e a homologação do cálculo do crédito e da contabilização gerada.
Homologar o Fechamento CPCAP
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento CPCAP e executa o fechamento sobre os bens. O sistema apura o crédito de PIS e COFINS sobre o imobilizado e o contabiliza. O usuário realiza, junto ao contador, a conferência e a homologação do cálculo do crédito e da contabilização gerada.
Homologar a ocorrência “ACR: (+) Acréscimo”
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências, clica em Novo e seleciona no campo Tipo ocorrência a opção “ACR: (+) Acréscimo”. O sistema aumenta o saldo a depreciar do bem. O usuário realiza, junto ao contador, o lançamento da ocorrência em um bem, a conferência dos saldos do bem após o lançamento e a conferência da contabilização.
Homologar a ocorrência “BXA: (-) Baixa”
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências, clica em Novo e seleciona no campo Tipo ocorrência a opção “BXA: (-) Baixa”. O sistema realiza a baixa integral do bem. O usuário realiza, junto ao contador, o lançamento da ocorrência em um bem, a conferência dos saldos do bem após o lançamento e a conferência da contabilização.
Homologar a ocorrência “BXAP: (-) Baixa Parcial”
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências, clica em Novo e seleciona no campo Tipo ocorrência a opção “BXA: (-) Baixa Parcial”. O sistema realiza a baixa parcial do bem. O usuário realiza, junto ao contador, o lançamento da ocorrência em um bem, a conferência dos saldos do bem após o lançamento e a conferência da contabilização.
Homologar a ocorrência “BXAS: (-) Baixa por Sucateamento”
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências, clica em Novo e seleciona no campo Tipo ocorrência a opção “BXA: (-) Baixa por Sucateamento”. O sistema realiza a baixa integral do bem por sucateamento, com contabilização diferenciada da ocorrência de baixa genérica. O usuário realiza, junto ao contador, o lançamento da ocorrência em um bem, a conferência dos saldos do bem após o lançamento e a conferência da contabilização.
Homologar a ocorrência “BXAV: (-) Baixa por Venda”
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências, clica em Novo e seleciona no campo Tipo ocorrência a opção “BXA: (-) Baixa por Venda”. O sistema realiza a baixa integral do bem por venda, com contabilização diferenciada da ocorrência de baixa genérica. O usuário realiza, junto ao contador, o lançamento da ocorrência em um bem, a conferência dos saldos do bem após o lançamento e a conferência da contabilização.
Homologar as ocorrências “TRNS: (-) Transf. Saída” e “TRNE: (+) Transf. Entrada”
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências, clica em Novo e seleciona no campo Tipo ocorrência a opção “TRNS: (-) Transf. Saída”. O sistema transfere o bem entre filiais e gera automaticamente, na filial destino, a ocorrência de entrada “TRNE: (+) Transf. Entrada”. O usuário realiza, junto ao contador, o lançamento da ocorrência em um bem, a conferência dos saldos do bem após o lançamento e a conferência da contabilização das ocorrências TRNS, TRNE e DEPT.
Homologar a ocorrência “REAV: Valor de reavaliação”
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências, clica em Novo e seleciona no campo Tipo ocorrência a opção “REAV: Valor de reavaliação”. O sistema registra a reavaliação do bem, que pode ser positiva, com ganho de capital, ou negativa, com perda de capital. O usuário realiza, junto ao contador, o lançamento da ocorrência em um bem, a conferência dos saldos do bem após o lançamento e a conferência da contabilização das ocorrências geradas.
Limpar os dados de homologação
Concluídas todas as configurações, testes e homologações, o usuário limpa a base antes de iniciar a implantação dos bens antigos, excluindo os registros nas respectivas rotinas:
- ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento Patrimonial
- ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento CIAP
- ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento CPCAP
- ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências
- ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Bem
O sistema remove os fechamentos, as ocorrências e os bens, deixando a base pronta para receber os bens reais.
Cadastrar ou importar os bens antigos
O usuário acessa ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Bem > Importar e realiza a importação dos bens que serão implantados no módulo. O usuário define a data de implantação, que reflete no campo Data de entrada, preenchido com a data definida para implantação do módulo, e no campo Valor para depreciação, preenchido com o saldo do bem até a data de implantação. O sistema cria os bens com esses valores como base de cálculo da depreciação futura.
Descrição de Cada Campo da Tela
Código da conta
Descrição da conta
Tipo do grupo
Ocorrência
Contas contábeis
Código do local
Descrição do local
Taxa de depreciação fiscal
Taxa de depreciação gerencial
Tipo de ocorrência
Descrição do motivo
Data de entrada
Valor para depreciação
NCM
Perfil contábil
Local
Importar
Tipo ocorrência
- AQS: (+) Aquisição/Entrada
- ACR: (+) Acréscimo
- BXA: (-) Baixa
- BXA: (-) Baixa Parcial
- BXA: (-) Baixa por Sucateamento
- BXA: (-) Baixa por Venda
- TRNF: (+) Transferência
- TRNS: (-) Transf. Saída
- TRNE: (+) Transf. Entrada
- REAV: Valor de reavaliação
O sistema aplica o cálculo correspondente ao tipo escolhido e gera a contabilização configurada para aquela ocorrência no perfil contábil do patrimônio.
Bem
Motivo
Filial destino
Gerar lançamentos padrão
Utilização e Consulta de Registros
●Consulta de bens cadastrados
O usuário localiza os bens cadastrados na rotina ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Bem, onde consulta a listagem de bens do módulo com a data de entrada, o valor para depreciação, o NCM, o perfil contábil e o local de cada registro.
●Consulta de movimentações (ocorrências)
O usuário localiza as movimentações lançadas na rotina ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências, filtrando pelo bem, pelo tipo de ocorrência e pelo motivo para acompanhar o histórico de acréscimos, baixas, transferências e reavaliações.
●Consulta de bens por responsabilidade (checklist físico)
O gestor consulta os bens por responsabilidade utilizando o cadastro de Locais como filtro, gerando o extrato de todos os bens alocados em determinado departamento para realizar o checklist físico do patrimônio.
●Consulta de fechamentos e conciliação contábil
O usuário consulta os fechamentos executados nas rotinas ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento Patrimonial, ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento CIAP e ERP > Controle Patrimonial > Fechamentos > Fechamento CPCAP, onde verifica a depreciação e os créditos apurados em cada competência. A conferência entre os saldos do módulo e os saldos contábeis é feita na rotina de Conciliação Contábil do Controle Patrimonial.
Processo de Edição
●Exclusão dos registros de homologação
Durante a fase de implantação, o usuário exclui os registros de homologação para limpar a base antes de cadastrar os bens definitivos. A exclusão obedece à sequência de dependência entre os registros:
- Fechamentos Patrimonial, CIAP e CPCAP
- Ocorrências
- Bens cadastrados
●Histórico de movimentação consultável
O histórico de movimentação do bem fica registrado nas ocorrências lançadas, que permanecem consultáveis na rotina ERP > Controle Patrimonial > Cadastros > Ocorrências com o tipo de ocorrência, o motivo e a contabilização gerada.
Estrutura Técnica e Comportamento do Sistema
O módulo Controle Patrimonial opera integrado a outros módulos do ERP Atak, com as seguintes integrações automáticas:
●Contabilidade
o fato contábil do patrimônio determina a contabilização gerada em cada ocorrência e busca as contas contábeis no perfil contábil atrelado ao bem, que por sua vez aponta para as contas do plano de contas do imobilizado.
●Estoque
o cadastro de NCM fornece as taxas de depreciação fiscal e gerencial utilizadas no cálculo da depreciação do bem.
●Compras e Faturamento
quando os TMVs de compra de bem para o ativo imobilizado estão customizados, a entrada da nota fiscal de aquisição cadastra o bem automaticamente no módulo e gera a ocorrência “AQS: (+) Aquisição/Entrada”, com contabilização própria.
●Transferência entre filiais
o lançamento da ocorrência “TRNS: (-) Transf. Saída” gera automaticamente, na filial destino, a ocorrência “TRNE: (+) Transf. Entrada”, e o sistema produz a contabilização das ocorrências TRNS, TRNE e DEPT.
●Fechamento Patrimonial
apura a depreciação do mês e contabiliza o valor apurado.
●Fechamento CIAP
apura o crédito de ICMS sobre o ativo permanente e contabiliza o valor apurado.
●Fechamento CPCAP
apura o crédito de PIS e COFINS sobre o ativo permanente e contabiliza o valor apurado.
●Conciliação Contábil
confronta os saldos do módulo patrimonial com os saldos das contas contábeis do imobilizado.
Regras de Negócio e Restrições
Estrutura obrigatória de contas por grupo de bens
Para cada grupo de bens, o plano de contas contém uma conta de saldo do bem no grupo Imobilizado e uma conta redutora referente à depreciação acumulada. Sem esse par de contas, o sistema não tem destino contábil para o saldo e para a depreciação do grupo.
Um perfil contábil por conta do imobilizado
O usuário cadastra um perfil contábil para cada conta do grupo de Imobilizado. Na contabilização das ocorrências, o fato contábil busca as contas contábeis do cadastro de perfil contábil atrelado ao bem, de modo que um bem sem perfil contábil vinculado não gera contabilização.
Perfil contábil do patrimônio com tipo de grupo “B – Bem”
O perfil contábil destinado ao patrimônio é cadastrado com o campo Tipo do grupo igual a “B – Bem”. Perfis cadastrados com outro tipo de grupo não são reconhecidos pelo módulo Controle Patrimonial.
Configuração de contas por ocorrência
Depois de cadastrar os perfis contábeis do patrimônio, o usuário configura as contas contábeis para cada ocorrência. Cada tipo de ocorrência tem a sua própria configuração contábil, o que permite contabilizações distintas para baixa genérica, baixa por sucateamento e baixa por venda.
Decisão sobre depreciação fiscal ou gerencial
Antes de configurar o fato contábil, o contador decide se a empresa contabiliza a depreciação fiscal ou a gerencial. Caso opte pela depreciação gerencial, a empresa realiza posteriormente ajuste no LALUR e no LACS.
Taxas de depreciação definidas pelo NCM
O cadastro de NCM indica a taxa de depreciação fiscal e gerencial do bem. Bens sem NCM adequadamente cadastrado não têm taxa de depreciação a aplicar no fechamento patrimonial.
Motivos vinculados ao tipo de ocorrência
O usuário cadastra a lista de motivos de ocorrência para cada tipo de ocorrência. O sistema apresenta no lançamento apenas os motivos vinculados ao tipo selecionado.
Homologação obrigatória com o contador antes do uso
Os fechamentos Patrimonial, CIAP e CPCAP e todos os tipos de ocorrência são testados em bens e homologados junto ao contador, com conferência do cálculo, dos saldos do bem após o lançamento e da contabilização gerada. A implantação definitiva ocorre somente após essa homologação.
Limpeza da base antes da implantação definitiva
Concluídas as configurações, testes e homologações, o usuário exclui os dados de homologação antes de implantar os bens antigos, na seguinte ordem:
- Fechamento Patrimonial
- Fechamento CIAP
- Fechamento CPCAP
- Ocorrências
- Bens cadastrados
O sistema exige a exclusão dos fechamentos e das ocorrências antes dos bens, pois esses registros dependem do bem ao qual estão vinculados.
Data de implantação define entrada e saldo dos bens antigos
Na importação dos bens antigos, a data definida para implantação do módulo é informada no campo Data de entrada, e o saldo do bem até essa data é informado no campo Valor para depreciação. Esses dois valores formam a base de cálculo da depreciação apurada a partir da implantação.
Transferência de saída gera entrada automática na filial destino
Ao lançar a ocorrência “TRNS: (-) Transf. Saída”, o sistema gera automaticamente na filial destino a ocorrência “TRNE: (+) Transf. Entrada” e produz a contabilização das ocorrências TRNS, TRNE e DEPT. O usuário não lança manualmente a entrada na filial destino.
Baixa integral encerra o saldo do bem
As ocorrências “BXA: (-) Baixa”, “BXA: (-) Baixa por Sucateamento” e “BXA: (-) Baixa por Venda” realizam a baixa integral do bem. A ocorrência “BXA: (-) Baixa Parcial” reduz apenas parte do saldo, mantendo o bem ativo no módulo.
Contabilização diferenciada por natureza da baixa
As ocorrências de baixa por sucateamento e de baixa por venda permitem contabilização diferenciada da ocorrência de baixa genérica, o que exige configuração específica de contas para cada uma delas no perfil contábil do patrimônio.
Reavaliação positiva ou negativa
A ocorrência “REAV: Valor de reavaliação” é utilizada para fins de reavaliação de bens e admite avaliação positiva, com ganho de capital, ou negativa, com perda de capital. O sistema gera a contabilização correspondente ao sentido da reavaliação.
Acréscimo aumenta o saldo a depreciar
A ocorrência “ACR: (+) Acréscimo” aumenta o saldo a depreciar do bem, ampliando a base de cálculo da depreciação nos fechamentos seguintes.
Entrada automática de bem depende de customização de TMV
O cadastro automático de bens pela entrada de nota fiscal de aquisição exige a customização dos TMVs de compra de bem para o ativo imobilizado e a homologação da contabilização da entrada da nota fiscal e da ocorrência “AQS: (+) Aquisição/Entrada”. Sem essa customização, o bem é cadastrado manualmente ou por importação de planilha.
Modelo de planilha para levantamento dos bens
A importação de bens é feita a partir do modelo de planilha Excel do módulo, repassado ao contador para o levantamento da listagem de bens que serão implantados. Planilhas fora do modelo não são processadas pela rotina de importação.