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Exercício Social

Criado por Igor Ribeiro em 24 de setembro de 2025

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Atualizado por Igor Ribeiro em 03 de setembro de 2026

Documentação Técnica

Exercício Social

Módulo Contabilidade > Movimentações — cadastro que define, para cada filial, o período contábil anual e controla o encerramento e a reabertura de períodos mensais e do exercício completo.

01 — VISÃO GERAL

Visão Geral do Exercício Social

O Exercício Social é o cadastro que define, para cada filial, o período contábil anual (data inicial e data final) dentro do qual os movimentos contábeis são lançados. Ele fica no módulo Contabilidade, no menu “Contabilidade / Movimentações / Exercício Social”.

Controle de encerramento e reabertura

A partir do Exercício Social, o sistema controla também o encerramento e a reabertura dos períodos mensais (“meses”) dentro do exercício, além do encerramento e da reabertura do exercício como um todo — a chamada “virada de ano” contábil. Enquanto um exercício ou um período mensal estiver encerrado, o sistema bloqueia a inclusão de novos lançamentos contábeis naquela data.

02 — VÍDEO TUTORIAL

Vídeo Tutorial

▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina.

03 — PRÉ-REQUISITOS

Pré-requisitos e Contexto de Acesso do Exercício Social

Para acessar a tela de Exercício Social, o usuário precisa da permissão de rotina “ListViewDeExercicioSocial” (ID 629). Sem essa permissão, o usuário não consegue nem visualizar a listagem de exercícios cadastrados.

Cadastro Básico

“ExercicioSocial/Novo” (ID 628), “ExercicioSocial/Editar” (ID 627), “ExercicioSocial/Excluir” (ID 1247), “ExercicioSocial/Exportar” (ID 4257).

Encerramento / Reabertura

“ExercicioSocial/EncerrarOuAbrirPeriodoContabil” (ID 658), “ExercicioSocial/EncerrarExercicioSocial” (ID 659), “ExercicioSocial/ReabrirExercicioSocial” (ID 660).

Dependência prévia

Para criar um novo exercício social é necessário que exista continuidade com o exercício anterior da filial (ver seção 9 — Regras de Negócio) — ou seja, na prática, o cadastro do primeiro exercício de uma filial nova não tem exercício anterior para se basear, enquanto os exercícios seguintes dependem do fechamento correto do exercício anterior.

04 — PASSO A PASSO

Processo de Criação — Passo a Passo do Exercício Social

Acessar a tela de Exercício Social

O usuário acessa “Contabilidade / Movimentações / Exercício Social” e aciona a opção de criar um novo registro.

Informar a filial

O usuário seleciona a filial para a qual o exercício social será criado. Essa informação, junto com a data inicial, forma a chave do registro.

Informar o período do exercício

O usuário informa a data inicial e a data final do exercício social. O sistema exige que a data inicial não seja posterior à data final e valida a continuidade em relação ao exercício anterior/posterior já cadastrado da mesma filial (ver Regras de Negócio 3 e 6).

Informar a moeda principal e a moeda auxiliar

O usuário informa a moeda principal e, se aplicável, a moeda auxiliar (alternativa) do exercício. Essas moedas devem ser as mesmas do exercício de referência (anterior ou posterior), quando existir um (ver Regra de Negócio 4).

Confirmar a criação

Ao confirmar, o sistema grava o cabeçalho do exercício social, gera automaticamente os períodos mensais (a tabela de saldo por mês) dentro do intervalo informado e transporta os saldos de encerramento do exercício anterior, quando existir. Se qualquer etapa falhar depois da inserção, o sistema desfaz automaticamente tudo o que já havia sido gravado (exercício, saldos por período e saldos contábeis), sem deixar dados parciais.

05 — CAMPOS DA TELA

Descrição de Cada Campo da Tela do Exercício Social

Filial

Tipo: seleção (lookup)

Obrigatoriedade: obrigatório

Descrição: código da filial para a qual o exercício social está sendo criado.

Comportamento: compõe, junto com a data inicial, o identificador único do exercício social (formato interno “[Filial]-[Dia]-[Mês]-[Ano]”).

Impacto: define para qual filial os períodos mensais e os saldos contábeis do exercício serão gerados.

Nome da Filial

Tipo: texto (somente leitura)

Obrigatoriedade: não se aplica (campo calculado)

Descrição: nome descritivo da filial selecionada.

Comportamento: preenchido automaticamente ao selecionar a filial.

Impacto: apenas exibição, não é gravado como campo próprio.

Data Inicial

Tipo: data

Obrigatoriedade: obrigatório

Descrição: data de início do exercício social.

Comportamento: não pode ser posterior à data final; deve corresponder exatamente ao dia seguinte à data final do exercício anterior cadastrado da mesma filial (ver Regra de Negócio 3).

Impacto: usada para calcular os períodos mensais do exercício e para o controle de continuidade entre exercícios.

Data Final

Tipo: data

Obrigatoriedade: obrigatório

Descrição: data de encerramento do exercício social.

Comportamento: não pode ser anterior à data inicial; se já existir um exercício posterior cadastrado, deve corresponder exatamente ao dia anterior à data inicial desse exercício posterior (ver Regra de Negócio 3).

Impacto: delimita o intervalo de datas dentro do qual os lançamentos contábeis da filial são aceitos.

Status

Tipo: seleção (somente leitura na criação)

Obrigatoriedade: calculado pelo sistema

Descrição: situação atual do exercício social — “A” (Aberto), “E” (Encerrado) ou “P” (Em Processamento).

Comportamento: começa como “Aberto” na criação e muda para “Encerrado” ou “Em Processamento” conforme as rotinas de encerramento são executadas.

Impacto: controla se novos lançamentos contábeis podem ser incluídos na filial durante aquele exercício.

Descrição do Status

Tipo: texto (somente leitura)

Obrigatoriedade: não se aplica (campo calculado)

Descrição: texto descritivo do status do exercício.

Comportamento: preenchido automaticamente a partir do código de status.

Impacto: apenas exibição.

Moeda

Tipo: seleção (lookup)

Obrigatoriedade: obrigatório

Descrição: moeda principal usada nos lançamentos do exercício.

Comportamento: deve ser igual à moeda principal do exercício de referência (anterior ou posterior), quando existir um cadastrado (ver Regra de Negócio 4).

Impacto: usada em todos os saldos e lançamentos do exercício.

Nome da Moeda

Tipo: texto (somente leitura)

Obrigatoriedade: não se aplica (campo calculado)

Descrição: nome descritivo da moeda principal.

Comportamento: preenchido automaticamente ao selecionar a moeda.

Impacto: apenas exibição.

Moeda Auxiliar

Tipo: seleção (lookup)

Obrigatoriedade: opcional (conforme parametrização da filial)

Descrição: moeda alternativa/auxiliar (M1) usada para expressar valores em uma segunda moeda.

Comportamento: deve ser igual à moeda auxiliar do exercício de referência (anterior ou posterior), quando existir um cadastrado.

Impacto: usada nos valores em moeda alternativa registrados nos lançamentos e saldos do exercício.

Nome da Moeda Auxiliar

Tipo: texto (somente leitura)

Obrigatoriedade: não se aplica (campo calculado)

Descrição: nome descritivo da moeda auxiliar.

Comportamento: preenchido automaticamente.

Impacto: apenas exibição.

Períodos / Meses do Exercício

Tipo: lista (grid interna)

Obrigatoriedade: gerada automaticamente pelo sistema

Descrição: lista dos períodos mensais (meses) que compõem o exercício, com o respectivo status de fechamento de cada um.

Comportamento: gerada automaticamente ao criar o exercício; cada período pode ser individualmente encerrado ou reaberto (ver seção 7 — Processo de Edição).

Impacto: cada período controla, mês a mês, se lançamentos contábeis daquela filial/data podem ser incluídos.

Encerramento/Reabertura Consolidado

Tipo: checkbox + lista de filiais

Obrigatoriedade: condicional — aplicável apenas quando o parâmetro “Encerrar/Reabrir Exercício Social Consolidado” estiver ativo

Descrição: indica se o encerramento/reabertura do exercício deve ser feito em conjunto para o grupo de filiais da matriz, e quais filiais fazem parte desse grupo.

Comportamento: quando ativo, todas as validações de encerramento e reabertura (ver Regras de Negócio 10 e 11) passam a considerar o conjunto de filiais informado, não apenas a filial única.

Impacto: define o escopo (uma filial ou várias) sobre o qual o encerramento/reabertura do exercício é validado e aplicado.

06 — CONSULTA DE REGISTROS

Utilização e Consulta de Registros do Exercício Social

O usuário localiza exercícios sociais já cadastrados na tela de listagem, que aceita paginação, ordenação e um filtro de texto livre (valor de consulta) sobre os registros. Também é possível consultar um exercício social específico pelo identificador composto (filial + data), e usar a listagem em formato de lookup/seleção reduzida para telas de consulta dinâmica.

Adicionalmente, a tela de encerramento de período disponibiliza o relatório de DRE (Demonstração de Resultado do Exercício) filtrado por filial e por mês/ano de referência, exibindo apenas as contas sintéticas ou analíticas com saldo diferente de zero — usado para o usuário conferir os saldos antes de confirmar o fechamento do período.

07 — EDIÇÃO

Processo de Edição do Exercício Social

O cadastro do exercício social (filial, datas, moedas) pode ser alterado através da ação de Edição, desde que o usuário tenha a permissão “ExercicioSocial/Editar” (ID 627). A chave do registro (filial + data inicial) identifica qual exercício está sendo alterado.

Além da edição direta do cadastro, o “ciclo de vida” do exercício e de seus períodos mensais é ajustado por rotinas específicas, que funcionam como uma forma de edição de status:

Encerrar ou reabrir um período (mês)

O usuário aciona a opção de encerramento/abertura de período informando a filial e o mês/ano. No encerramento, o sistema valida os fechamentos de módulos dependentes (Estoque, CIAP, CPCAP e Patrimônio/Depreciação — ver seção 8), corrige e consolida os saldos, e, se configurado, gera lançamentos automáticos de zeramento das contas de resultado. Na reabertura, o sistema remove o fechamento e os lançamentos de zeramento gerados para aquele período, devolvendo o saldo ao estado anterior.

Encerrar o exercício social (o ano completo)

Só é permitido depois que todos os períodos mensais do exercício estiverem fechados e o balanço estiver equilibrado (ativo igual a passivo, sem contas de resultado com saldo). Passando nessas validações, o status do exercício muda diretamente para “Encerrado” (“E”).

Reabrir o exercício social

Devolve o status do exercício para “Aberto” (“A”), desde que o exercício social posterior da(s) filial(is) envolvida(s) não esteja fechado.

Um exercício social não pode ser excluído se já estiver com status “Encerrado” ou “Em Processamento” — apenas exercícios em aberto e sem movimentação relevante podem ser removidos (ver Regra de Negócio 6).

08 — ESTRUTURA TÉCNICA

Estrutura Técnica e Comportamento do Sistema do Exercício Social

O status do exercício social e o status de cada período contábil (mês) funcionam como o “portão” que libera ou bloqueia o lançamento de movimentos contábeis em outros módulos do sistema: enquanto o exercício ou o período estiverem encerrados, o sistema impede novos lançamentos contábeis para aquela filial/data, retornando a mensagem “Não é possível incluir novos lançamentos contábeis, pois o exercício social está fechado.”

O encerramento de um período mensal só é concluído se os módulos dependentes que possuem fechamento próprio — Estoque, CIAP, CPCAP e Patrimônio/Depreciação (Controle Patrimonial) — já tiverem seus respectivos fechamentos do mês em dia. Ou seja, o avanço do período contábil aqui controlado depende do fechamento desses módulos, e o fechamento desses módulos depende, por sua vez, do avanço do período contábil — é uma dependência de mão dupla entre a Contabilidade e o Controle Patrimonial/Estoque.

Antes de concluir o fechamento de um período, o sistema dispara em segundo plano uma rotina de correção/verificação de integridade dos saldos contábeis e aguarda sua conclusão antes de liberar a tela — por isso o fechamento de período pode levar alguns instantes para concluir.

09 — REGRAS DE NEGÓCIO

Regras de Negócio e Restrições do Exercício Social

Data inicial não pode ser posterior à data final

Ao criar um novo exercício social, se a data inicial informada for posterior à data final, a operação é bloqueada.

Mensagem exibida

“Erro ao realizar esta operação. Data Inicial é posterior que a Data Final. Por favor, informe uma Data Inicial menor.”

Bloqueio de criação simultânea

Não é possível criar um novo exercício social para uma filial enquanto já houver outra criação em processamento para essa mesma filial.

Mensagem exibida

“Falha ao criar novo exercício social. Já existe um novo exercício social em processamento para essa filial. Aguarde a finalização do processamento antes de criar um novo exercício social.”

Continuidade de datas entre exercícios

A data inicial do novo exercício deve ser exatamente o dia seguinte à data final do último exercício fechado da filial. Se já existir um exercício social posterior cadastrado, a data final do novo exercício deve ser o dia anterior à data inicial desse exercício posterior.

Mensagens exibidas

“Data inicial do novo exercício social deve ser exatamente o próximo dia do exercício social cadastrado. Operação não autorizada. Verifique a data inicial e ajuste para o próximo dia após o exercício social anterior.”

“A data inicial do novo exercício social deve ser exatamente o dia inicial do exercício social posterior cadastrado menos 1 dia. Operação não autorizada. Verifique a data inicial do exercício social e ajuste conforme necessário.”

Consistência de moeda entre exercícios

A moeda principal e a moeda auxiliar do novo exercício devem ser iguais às do exercício de referência (anterior ou posterior).

Mensagens exibidas

Comparação com o anterior: “Moeda principal e moeda alternativa do novo exercício social devem ser iguais ao exercício social cadastrado. Operação não autorizada. Verifique as moedas informadas e ajuste para serem iguais às do exercício social anterior.”

Comparação com o posterior: “Moeda principal e moeda alternativa do novo exercício social devem ser iguais ao exercício social cadastrado. Operação não autorizada. Verifique as moedas definidas no novo exercício e ajuste conforme necessário.”

Parâmetro de status do período contábil obrigatório

Para gerar os períodos mensais do novo exercício, é necessário que o parâmetro de sistema “Status do período contábil” (código 82) esteja configurado com um valor.

Mensagem exibida

“Parâmetro Status do período contábil [código: 82] não possui valor informado. Operação não autorizada. Verifique e informe um valor válido para o parâmetro antes de tentar novamente.”

Data inicial incorreta em relação ao exercício anterior / exclusão bloqueada

Se a diferença de dias entre a data final do exercício anterior e a data inicial informada não for exatamente de um dia (ou não houver exercício anterior cadastrado), a criação é bloqueada. Ao tentar excluir um exercício social que já esteja Encerrado ou Em Processamento, a exclusão também é bloqueada.

Mensagens exibidas

“A data inicial do exercício que foi inserida está incorreta. Verifique a data final do exercício anterior.”

“Já existe um exercício social criado para este período e está com o status igual a Encerrado ou em Processamento. Verifique os dados e tente novamente.”

Criação com reversão automática em caso de falha

Se qualquer etapa da criação do exercício falhar depois que os dados já foram gravados, o sistema exclui automaticamente o exercício, os saldos por período e os saldos contábeis já gravados, antes de exibir o erro ao usuário — evitando que fiquem dados parciais/inconsistentes.

Condições para abrir (reabrir) um período contábil

A abertura de um período contábil só é permitida quando o exercício ao qual o período pertence não estiver “Encerrado”, o período anterior já estiver aberto, e o período posterior não estiver encerrado. Ao abrir o período, o sistema remove o fechamento e os lançamentos de fechamento gerados para aquele mês, zerando o valor de fechamento registrado.

Mensagens exibidas

“Não é possível abrir o período de um exercício social encerrado. Verifique o status do exercício social e certifique-se de que ele não esteja encerrado.”

“Não é possível abrir um período contábil com um período anterior aberto. Para abrir o período atual, é necessário que o período anterior esteja fechado.”

“Não é possível abrir um período contábil com um período posterior encerrado. Para abrir o período atual, é necessário que o mês posterior esteja aberto.”

Condições para encerrar um período contábil (mês)

Antes de encerrar um período, o sistema valida que os módulos dependentes (Estoque, CIAP, CPCAP e Patrimônio/Depreciação) que tiveram fechamento no mês anterior também já têm fechamento no mês atual; que o período informado não é anterior à data de fechamento inicial da filial; e que o mês anterior já está encerrado. Se marcada a opção de gerar transferência, o sistema lança automaticamente o zeramento das contas de resultado para a conta de transferência informada e lança o saldo remanescente (lucro ou prejuízo) na conta de destino informada.

Mensagens exibidas

“Os seguintes processos precisam ser fechados: [lista de processos]. Por favor conclua os fechamentos pendentes e tente novamente”

“O período informado é anterior à data de fechamento inicial definida no cadastro da filial. Verifique a data de fechamento inicial no cadastro da filial e ajuste o período informado.”

“Para o fechamento do período atual é necessário que o mês anterior esteja encerrado. Certifique-se de que o mês anterior está encerrado antes de prosseguir.”

Falha no processamento em segundo plano: “Fechamento não executado. Ocorreu um erro inesperado. Tente novamente mais tarde.” ou “Fechamento não executado. Ocorreu um erro ao corrigir os saldos contábeis: [detalhe do erro]. Tente novamente mais tarde.”

Condições para encerrar o exercício social (ano completo)

Antes de encerrar o ano completo, o sistema valida, para a filial (ou grupo consolidado): que todas as filiais envolvidas estejam com o exercício aberto; que o exercício anterior (ano – 1) de todas as filiais não esteja aberto; que não haja nenhum período em aberto dentro do intervalo do exercício; e que o balanço esteja equilibrado (Ativo = Passivo, sem contas de resultado com saldo).

Mensagens exibidas

“As seguintes filiais não estão com o exercício social deste período aberto: Filiais: [lista]. Certifique-se de que todas as filiais estão com o exercício social aberto antes de prosseguir.”

“O exercício social anterior das seguintes filiais ainda está com o status Aberto. Por favor, encerre o exercício anterior e tente novamente. Filiais: [lista]”

“Os seguintes períodos ainda estão em aberto. Por favor, encerre todos os períodos para fechar o exercício. Períodos: [lista de filial/período]”

“Existem diferenças entre os saldos das contas do ativo e passivo, além de contas com saldo diferente de zero (0). Valor ativo: [valor] / Valor passivo: [valor] / Diferença (A – P): [valor] / Contas: [lista]”

Condições para reabrir o exercício social

A reabertura só é permitida se o exercício social posterior das filiais envolvidas não estiver fechado no intervalo de datas informado.

Mensagem exibida

“Não é possível reabrir o exercício social atual enquanto o exercício social posterior estiver fechado. Por favor, reabra o exercício posterior e tente novamente. Filiais: [lista]”