Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil
Criado por Igor Ribeiro em 14 de novembro de 2025
Atualizado por Igor Ribeiro em 02 de setembro de 2026
Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil (Conciliação)
Rotina do módulo Contabilidade que compara, em um período/data-base e para um conjunto de filiais, os saldos lançados no Financeiro com os saldos lançados na Contabilidade, para identificar divergências antes do fechamento contábil.
Visão Geral da Rotina
A rotina “Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil” (Conciliação) pertence ao módulo Contabilidade e serve para comparar, em um período/data-base e para um conjunto de filiais, os saldos lançados no módulo Financeiro (títulos a pagar e a receber, por cadastro/participante) com os saldos lançados na Contabilidade (razão auxiliar/movimentação contábil por conta patrimonial). O objetivo é identificar divergências entre os dois módulos antes do fechamento contábil.
Vídeo Tutorial da Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil
Pré-requisitos e Contexto de Acesso da Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil
O acesso a toda a rotina (consulta, detalhamentos e exportação) é controlado por uma única permissão de acesso à Conciliação Financeiro x Contábil, cadastrada no menu “Contabilidade > Conciliação > Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil”. Esta permissão cobre tanto a visualização quanto a interação com o grid — não existem permissões granulares próprias para nenhuma ação desta rotina, inclusive a exportação para Excel.
Processo de Utilização — Passo a Passo
Abrir a tela de Conciliação Financeiro x Contábil
O sistema recupera automaticamente os últimos filtros usados pelo usuário logado (filiais, tipos de cadastro, cadastro inicial e data), gravados na sessão anterior. Se o usuário nunca usou a tela, o sistema pré-preenche apenas a filial logada e a data de movimentação corrente do usuário, deixando os demais filtros em branco.
Informar ou ajustar os filtros da consulta
O usuário define a data-base, as filiais, os tipos de cadastro, um cadastro específico (opcional), se deve considerar o saldo anterior, o tipo de lançamento a considerar (somente corretos, somente incorretos ou todos) e, opcionalmente, uma conta contábil/patrimonial específica ou grupos econômicos.
Executar a consulta resumida
O sistema retorna a listagem agrupada por cadastro e, dentro de cada cadastro, por conta patrimonial, mostrando o saldo financeiro, o saldo contábil e a diferença entre eles. Como efeito colateral, os filtros usados são gravados como preferência do usuário para a próxima abertura da tela (ver seção 9, Regra 2).
Detalhar um cadastro específico
Ao selecionar um cadastro no grid resumido, o usuário pode consultar o detalhamento dos lançamentos financeiros que compõem aquele saldo, o detalhamento dos lançamentos contábeis correspondentes, ou apenas os lançamentos que não batem entre os dois módulos (“com erro”).
Exportar o resultado, se necessário
O usuário pode gerar um arquivo Excel com o resumo da conciliação para análise fora do sistema.
Descrição de Cada Campo da Tela da Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil
Filiais
Tipo: seleção múltipla (lista de códigos de filial)
Obrigatoriedade: opcional — se vazio, a consulta considera todas as filiais
Descrição: filiais cujos saldos financeiro e contábil serão comparados.
Comportamento: quando a opção “Considera Saldo Anterior” está marcada, cada filial informada é individualmente verificada quanto ao fechamento do período contábil anterior (ver seção 9, Regra 1).
Impacto: restringe tanto o saldo financeiro (títulos) quanto o saldo contábil (razão) considerados na comparação.
Tipos de Cadastro
Tipo: seleção múltipla (lista de tipos de cadastro, ex: cliente, fornecedor)
Obrigatoriedade: opcional
Descrição: tipos de cadastro (participantes) a considerar na consulta.
Comportamento: filtra quais cadastros aparecem no grid resumido.
Impacto: usado também na exportação para Excel para restringir os cadastros exportados.
Data
Tipo: data
Obrigatoriedade: obrigatório
Descrição: data-base da conciliação — corresponde ao fim do período que está sendo analisado.
Comportamento: define o corte temporal usado para calcular os saldos financeiro e contábil finais; junto com “Considera Saldo Anterior”, determina se o saldo do mês anterior é somado.
Impacto: usada também para verificar se o período contábil anterior está fechado (ver seção 9, Regra 1).
Cadastro
Tipo: seleção (autocomplete de cadastro/participante, formato “código-nome”)
Obrigatoriedade: opcional na consulta resumida; obrigatório nos detalhamentos por cadastro
Descrição: cadastro (participante) específico a analisar.
Comportamento: na consulta resumida, funciona como filtro adicional; nos detalhamentos (financeiro, contábil e divergências), é obrigatório informar o cadastro cujos lançamentos serão exibidos.
Impacto: determina de qual participante virão os lançamentos exibidos no detalhamento.
Considera Saldo Anterior
Tipo: seleção (Sim/Não — padrão “Sim”)
Obrigatoriedade: opcional (assume “Sim” quando não informado)
Descrição: define se o saldo do período anterior à data-base deve ser somado ao saldo do período corrente, tanto no lado financeiro quanto no lado contábil.
Comportamento: quando marcado como “Sim”, exige que o período contábil anterior esteja fechado nas filiais selecionadas (ver seção 9, Regra 1); também inclui uma linha de “Saldo Anterior” nos detalhamentos.
Impacto: altera o valor de “Saldo Final” exibido em todas as consultas desta rotina.
Tipo de Lançamento (opção)
Tipo: seleção (Somente Corretos / Somente Incorretos / Todos — padrão “Somente Incorretos”)
Obrigatoriedade: opcional
Descrição: filtra o resultado da consulta resumida e da exportação conforme o lançamento estar ou não divergente entre financeiro e contábil.
Comportamento: o padrão do sistema já mostra apenas os lançamentos incorretos (divergentes), facilitando o foco em pendências.
Impacto: reduz ou amplia a quantidade de linhas exibidas na conferência.
Código da Conta
Tipo: texto (código de conta contábil ou conta patrimonial)
Obrigatoriedade: opcional
Descrição: restringe o resultado a uma conta contábil ou patrimonial específica.
Comportamento: aplica-se tanto na listagem resumida quanto nos detalhamentos financeiro e contábil.
Impacto: filtra as linhas exibidas para a conta informada.
Grupos Econômicos
Tipo: seleção múltipla (lista separada por “|”)
Obrigatoriedade: opcional
Descrição: restringe os cadastros considerados aos grupos econômicos informados.
Comportamento: aplicado apenas na consulta resumida.
Impacto: reduz o conjunto de cadastros exibidos no grid.
Utilização e Consulta de Registros da Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil
O usuário consulta a conciliação preenchendo os filtros descritos na seção 5 e executando a busca — não há uma listagem de “registros cadastrados”, pois o resultado é sempre calculado dinamicamente a partir dos lançamentos financeiros e contábeis vigentes na data-base informada. O resultado é apresentado em um grid mestre-detalhe: a linha “pai” mostra o total por cadastro e as linhas “filhas” mostram o detalhe por conta patrimonial daquele cadastro. A partir de um cadastro, o usuário pode abrir três visões complementares de detalhamento: os lançamentos financeiros de origem, os lançamentos contábeis de origem, ou apenas os lançamentos divergentes entre os dois módulos (ver seção 9, Regra 4).
Processo de Edição da Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil
Estrutura Técnica e Comportamento do Sistema da Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil
A rotina se integra com o módulo Financeiro (títulos a pagar e a receber) e com a Contabilidade (razão auxiliar/movimentação contábil por conta patrimonial), cruzando os dois lados pela referência de correlação de cada lançamento. A cada execução da consulta resumida, os filtros usados são gravados diretamente nas preferências do usuário logado para esta tela, para serem recuperados na próxima abertura. A exportação para Excel gera um arquivo sempre com o mesmo nome (“TabelaFinXCtb.xlsx”), gravado em uma pasta física da aplicação no servidor — uma nova exportação sobrescreve o arquivo anterior.
Regras de Negócio e Restrições da Razão Auxiliar – Financeiro x Contábil
Bloqueio de consulta quando o período contábil anterior não está fechado
Quando a opção “Considera Saldo Anterior” está marcada e há filiais informadas, o sistema verifica, para cada filial, se o período contábil referente ao último dia do mês anterior à data-base está fechado. Se para qualquer filial o período não estiver fechado, a consulta é interrompida. Esta validação existe apenas na consulta resumida — a exportação para Excel usa a mesma fonte de dados, mas não executa essa verificação antes de gerar o arquivo.
Persistência automática dos últimos filtros usados
Toda consulta resumida executada grava as filiais, tipos de cadastro, cadastro informado e data usados, como preferência do usuário logado. Esses valores são devolvidos na próxima abertura da tela para pré-preenchê-la. Se o usuário nunca salvou filtro algum, o sistema usa como padrão a filial logada e a data de movimentação corrente do usuário.
Cálculo de saldo com ou sem saldo anterior
Quando “Considera Saldo Anterior” está marcado como “Sim”, tanto o saldo financeiro quanto o saldo contábil finais somam (ou subtraem, conforme a natureza da partida ser igual ou oposta) o saldo do período anterior ao saldo do período corrente. Quando marcado como “Não”, apenas o saldo do período corrente é considerado.
Identificação de divergências financeiro x contábil
No detalhamento “com erro”, os lançamentos financeiros e contábeis do mesmo cadastro são agrupados pela chave de correlação e comparados par a par: se o valor total (em módulo) do lado financeiro é igual ao valor total do lado contábil para a mesma chave, ambos os lançamentos são removidos do resultado. Ou seja, esta visão mostra apenas os pares cujo valor não bate — é a ferramenta de conferência de divergências entre os dois módulos.
Filtro por conta específica
O campo “Código da Conta”, quando informado, restringe o resultado tanto na listagem resumida quanto nos detalhamentos financeiro e contábil, comparando contra o código da conta contábil ou o código da conta patrimonial, dependendo de qual estiver preenchido no registro.
Exportação para Excel sem detalhamento
A exportação para Excel gera a planilha apenas com o nível de agrupamento por cadastro — não inclui o detalhamento por conta patrimonial. O arquivo é sempre nomeado “TabelaFinXCtb.xlsx” e gravado na mesma pasta da aplicação no servidor, sobrescrevendo qualquer arquivo anterior com esse nome. Se a gravação falhar (por exemplo, por problema de permissão de disco no servidor), a exportação simplesmente não é concluída, sem exibir uma mensagem de erro específica ao usuário.
