Consultas DRE
Criado por Igor Ribeiro em 24 de setembro de 2025
Atualizado por Igor Ribeiro em 02 de setembro de 2026
Consultas DRE (DRE Trimestral)
Consulta do módulo Contabilidade que exibe a Demonstração do Resultado do Exercício de três meses consecutivos, lado a lado, a partir de um mês de referência informado.
Visão Geral da Rotina
A rotina “Consulta DRE” (DRE Trimestral), no módulo Contabilidade, permite ao usuário visualizar a Demonstração do Resultado do Exercício de três meses consecutivos, lado a lado, a partir de um mês de referência informado. O sistema calcula automaticamente os dois meses seguintes ao mês informado e apresenta, para cada conta contábil de resultado, o saldo em cada um dos três meses, o percentual de participação de cada mês (percentual vertical e horizontal), a média e o total do trimestre, além de uma linha final com o resultado líquido apurado em cada mês.
Vídeo Tutorial
Pré-requisitos e Contexto de Acesso
Para acessar a tela “Contabilidade / Consultas / Consulta DRE” o usuário precisa ter o perfil de acesso vinculado à permissão “EditViewDeDRETrimestral” (ID 709). Sem essa permissão, o item de menu da Consulta DRE não é exibido.
Exportar para Excel
Necessária para exportar o resultado da consulta para Excel.
Processo de Utilização — Passo a Passo
Selecionar as filiais
O usuário seleciona uma ou mais filiais para as quais deseja consultar o DRE trimestral.
Informar o mês de referência (período base)
O usuário informa o mês/ano que servirá de ponto de partida. O sistema calcula automaticamente os dois meses seguintes e monta o relatório com os três meses lado a lado.
(Opcional) Informar o intervalo de contas
O usuário pode restringir a consulta a um intervalo de contas contábeis, informando a conta inicial e a conta final. Se deixados em branco, o relatório considera todas as contas.
Escolher a base de cálculo do percentual vertical
O usuário indica se o percentual de cada conta deve ser calculado com base na conta pai (hierarquia imediatamente superior) ou com base na conta de nível 1 correspondente.
Escolher o nível de detalhamento
O usuário informa até qual nível hierárquico do plano de contas deseja visualizar. Informando 0, o sistema mostra todos os níveis.
Consultar
O sistema executa a consulta e apresenta a lista de contas com os saldos, percentuais, médias e totais do trimestre, finalizando com a linha “RESULTADO LIQUIDO DO PERÍODO”.
(Opcional) Exportar para Excel
O usuário pode exportar o resultado exibido em tela para um arquivo Excel, usando os mesmos filtros aplicados na consulta.
Descrição de Cada Campo da Tela
Filiais
Tipo: seleção múltipla
Obrigatoriedade: obrigatório
Descrição: filiais cujos lançamentos contábeis serão considerados no cálculo do DRE trimestral.
Comportamento: aceita seleção de mais de uma filial; os valores selecionados são enviados como lista de códigos separados por vírgula.
Impacto: define o escopo de filiais dos saldos exibidos em todas as linhas do relatório.
Período Base
Tipo: data (mês/ano)
Obrigatoriedade: obrigatório
Descrição: mês de referência a partir do qual o sistema monta o trimestre (mês informado + os dois meses seguintes).
Comportamento: ao ser informado, dispara o cálculo dos três meses consecutivos que serão exibidos como colunas no relatório.
Impacto: determina quais três meses aparecem nas colunas de saldo do relatório (mês 1, mês 2 e mês 3).
Conta Inicial
Tipo: texto (código de conta contábil)
Obrigatoriedade: opcional
Descrição: código da conta contábil que inicia o intervalo de contas a exibir no relatório.
Comportamento: quando não informado, o relatório não aplica limite inferior de conta.
Impacto: restringe as linhas exibidas no relatório ao intervalo de contas informado.
Conta Final
Tipo: texto (código de conta contábil)
Obrigatoriedade: opcional
Descrição: código da conta contábil que encerra o intervalo de contas a exibir no relatório.
Comportamento: quando não informado, o relatório não aplica limite superior de conta.
Impacto: restringe as linhas exibidas no relatório ao intervalo de contas informado.
Percentual Vertical
Tipo: seleção (Sim/Não)
Obrigatoriedade: obrigatório
Descrição: define se o percentual de participação de cada conta é calculado com base na conta pai (hierarquia imediatamente superior) ou com base na conta de nível 1 correspondente.
Comportamento: “Sim” usa a conta pai como base do cálculo do percentual; “Não” usa a conta de nível 1 correspondente.
Impacto: altera o valor exibido nas colunas de percentual (PercentualSaldo) de cada mês, para todas as contas de nível maior que 1.
Nível
Tipo: número
Obrigatoriedade: obrigatório
Descrição: nível hierárquico máximo do plano de contas a ser exibido no relatório.
Comportamento: informando 0, o sistema exibe contas de todos os níveis; qualquer outro valor filtra as contas para exibir somente até aquele nível.
Impacto: controla o grau de detalhamento (contas sintéticas vs. analíticas) exibido no relatório.
Utilização e Consulta de Registros
O usuário localiza o resultado desejado preenchendo os filtros descritos na seção anterior (filiais, período base, intervalo de contas, base do percentual vertical e nível) e executando a consulta. Não há busca por texto livre — os filtros são sempre estruturados (filial, período, conta, nível).
Processo de Edição
Estrutura Técnica e Comportamento do Sistema
A consulta utiliza a mesma engine de relatórios contábeis usada em outras consultas de saldo (balanço, balancete, DRE simples), reaproveitando o cálculo de saldo por conta, filial e período. O relatório aplica automaticamente a configuração de “divisão contábil” do plano de contas (agrupamento pelo primeiro dígito do código da conta), que determina o multiplicador e o operador de DRE (sinal/peso) usado no cálculo do saldo de cada conta — essa configuração é definida previamente no cadastro do plano de contas e não é editável nesta tela.
A exportação para Excel reaproveita o mesmo resultado calculado para a tela, apenas convertendo o formato de saída — não há processamento contábil adicional na exportação.
Regras de Negócio e Restrições
Cálculo automático do trimestre
O usuário informa apenas o mês de referência (período base); o sistema soma automaticamente 1 e 2 meses a esse valor para determinar o segundo e o terceiro mês do trimestre exibido. Não é possível escolher manualmente meses não consecutivos.
União de contas entre os três meses
Uma conta que teve movimento em apenas um dos três meses ainda aparece no relatório, com saldo zerado (ou vazio) nos meses em que não houve movimento — o sistema une os códigos de conta de todos os três meses antes de montar as linhas do relatório.
Percentual vertical com base configurável
O cálculo do percentual de cada conta usa como referência a conta pai (quando “Percentual Vertical” = Sim) ou a conta de nível 1 (quando = Não). Se a conta de referência não existir na lista retornada, o sistema usa o valor 1 como base para evitar erro de divisão por zero — nesse caso, o percentual exibido pode não refletir a intenção original do cálculo. [informação não disponível na análise de código — validar com analista/vídeo do sistema: se esse cenário de conta de referência ausente é comum ou é apenas uma salvaguarda defensiva]
Resultado líquido do período
A linha final “RESULTADO LIQUIDO DO PERÍODO” é sempre calculada como a soma das contas de natureza Crédito (receitas) de nível 1, menos a soma das contas de natureza Débito (despesas) de nível 1, separadamente para cada um dos três meses. Essa linha não aceita lançamento contábil e existe apenas para fins de totalização do relatório.
Nível zero exibe tudo
Informar o valor 0 no filtro de nível não filtra nenhuma conta pelo nível hierárquico — é a forma de o usuário solicitar a visão completa (todas as contas sintéticas e analíticas).
