Plano de Contas
Documentação Técnica Plano de Contas Cadastro e manutenção da estrutura hierárquica de contas contábeis da empresa — contas sintéticas (agrupadoras) e analíticas (que recebem lançamento) — utilizada para classificar lançamentos financeiros, apurar o resultado (Balanço e DRE) e gerar obrigações acessórias como o SPED Contábil. 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A rotina de Plano de Contas, dentro do módulo Contabilidade do ERP Atak, é onde o usuário cadastra e mantém a estrutura hierárquica de contas contábeis da empresa — as contas sintéticas (agrupadoras) e analíticas (que recebem lançamento). É a partir dessa estrutura que o sistema classifica lançamentos financeiros, apura o resultado da empresa (Balanço e DRE) e gera obrigações acessórias, como o SPED Contábil. Além do cadastro básico, a rotina permite mover contas dentro da hierarquia, importar contas em lote a partir de planilha Excel, importar o plano de contas referencial usado no SPED e executar rotinas de manutenção/ajuste da estrutura contábil. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS Pré-requisitos e Contexto de Acesso Para acessar a tela de Plano de Contas, o usuário precisa ter a permissão “ListViewDePlanoDeContas” atribuída ao seu perfil. Sem essa permissão, o menu da rotina nem é exibido. Para executar ações específicas dentro da tela, são necessárias permissões adicionais e independentes: Cadastrar uma nova conta: permissão “PlanoDeContas/Novo” Editar uma conta existente: permissão “PlanoDeContas/Editar” Excluir uma conta: permissão “PlanoDeContas/Excluir” Exportar a listagem: permissão “PlanoDeContas/Exportar” Importar contas via planilha Excel: permissão “PlanoDeContas/ImportarContas” Importar o plano de contas referencial do SPED: permissão “PlanoDeContas/ImportarContasReferencias” Executar o ajuste de contas referenciais rurais: permissão “PlanoDeContas/AtualizarContasReferenciasRural” Executar o ajuste de contas de resultado para nível único: permissão “PlanoDeContas/AtualizaContasDeResultadoParaApenasUmNivel” Todas as demais ações de consulta (listar, buscar, consultar centros de custo vinculados) já estão liberadas para quem tem acesso à tela, sem permissão adicional. Observação: informação não disponível na análise de código — validar com analista/vídeo do sistema: qual perfil de usuário tipicamente recebe essas permissões (ex: apenas Contador) e se há alguma etapa de configuração prévia obrigatória, como a definição da divisão contábil, antes do primeiro cadastro de conta. 04 — PASSO A PASSO Processo de Criação — Passo a Passo PASSO 1 Acessar a tela de Plano de Contas O usuário acessa o menu do módulo Contabilidade e seleciona a rotina “Plano de Contas”. O sistema exibe a listagem das contas contábeis já cadastradas. PASSO 2 Iniciar um novo cadastro O usuário aciona a opção de cadastrar uma nova conta contábil. Se o campo de código reduzido for deixado como “0” (ou não preenchido manualmente), o sistema calcula automaticamente o próximo código reduzido disponível na sequência de cadastro configurada para o plano de contas, incrementando essa sequência para evitar duplicidade. PASSO 3 Preencher os dados da conta O usuário preenche o código estruturado da conta (ex: “1.1.01”), o nome, a natureza contábil, se a conta aceita lançamento direto (Analítica) ou é apenas agrupadora (Sintética), e os demais campos de classificação (ver seção 5). PASSO 4 Preencher referências fiscais, se aplicável Se a conta terá exportação para o LALUR ou enquadramento no Lucro Presumido, o usuário informa o status correspondente e a tabela SPED de referência vinculada — os dois campos são obrigatórios em conjunto (não é possível preencher um sem o outro). Se a conta for do tipo Analítica, o preenchimento do plano de contas referencial também passa a ser obrigatório, exceto quando a natureza da conta for “Contas de Compensação”, “Outras” ou “*”. PASSO 5 Selecionar as filiais habilitadas O usuário marca, na lista de filiais disponíveis para o seu usuário, quais filiais poderão utilizar essa conta contábil. PASSO 6 Salvar O usuário confirma o cadastro. O sistema valida todas as regras (referências obrigatórias, tipo das tabelas SPED vinculadas) antes de gravar; se qualquer validação falhar, a gravação é interrompida e a mensagem de erro correspondente é exibida (ver seção 9). Se tudo estiver correto, a conta é criada e a tela é atualizada com os dados recém-gravados. 05 — CAMPOS DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Código reduzido da conta Tipo: texto/número Obrigatoriedade: obrigatório (preenchido automaticamente se informado “0”) Descrição: identificador único e curto da conta contábil, usado internamente pelo sistema para referenciar a conta em lançamentos e relatórios. Comportamento: se informado “0” ao cadastrar, o sistema substitui automaticamente pelo próximo código disponível na sequência configurada. Impacto: é a chave usada para localizar a conta em lançamentos contábeis, relatórios e nas demais rotinas que referenciam plano de contas. Código da conta (código estruturado) Tipo: texto Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: representa a posição da conta na hierarquia do plano de contas, no formato hierárquico separado por pontos (ex: “1.1.01”). Comportamento: define o nível da conta e sua conta superior (pai) na estrutura; é usado para determinar se a conta é Patrimonial (inicia com “1” ou “2”) ou de Resultado. Impacto: usado em relatórios contábeis (Balanço, DRE, Razão), na ordenação da listagem e na validação de movimentação de contas na hierarquia. Nome da conta Tipo: texto Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: descrição da conta contábil, exibida em listagens, relatórios e lançamentos. Comportamento: campo de texto livre. Impacto: aparece em todos os relatórios e telas que referenciam a conta. Tipo de conta (Analítica/Sintética) Tipo: seleção Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: define se a conta aceita lançamento direto (Analítica) ou é apenas agrupadora de outras contas (Sintética). Comportamento: quando “Analítica”, passa a exigir o preenchimento do plano de contas referencial (salvo exceções de natureza). É também usado para validar movimentações na hierarquia (contas filhas de uma conta movida precisam manter o mesmo status). Impacto: contas Sintéticas não podem receber lançamento contábil direto; contas Analíticas sim. Natureza da conta / Código da natureza Tipo: seleção Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: classifica a conta contábil (ex: Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido, Resultado — código “04”). Comportamento: determina qual código de conta referencial é usado (referencial “de plano” para Ativo/Passivo/PL/Resultado, ou referencial padrão para as demais naturezas) e é usado nas rotinas de ajuste de contas de resultado. Impacto: usado para separar contas Patrimoniais das
Curtume
Controle Patrimonial
Documentação Técnica Módulo Controle Patrimonial – Visão Geral e Arquitetura Funcional O módulo Controle Patrimonial do ERP Atak gerencia todo o ciclo de vida dos bens do ativo imobilizado, desde o cadastro inicial até sua baixa, passando por movimentações, depreciação, integração contábil e apuração de créditos tributários. A seguir, a estrutura completa do módulo, organizada por áreas funcionais. 01 — CADASTROS BASE Cadastros Base Bem É o cadastro central do módulo. Cada item patrimonial é registrado com: Dados de aquisição Documento fiscal Plaqueta Filial Centro de custo Perfil contábil Configuração de depreciação Todos os demais recursos do módulo orbitam em torno do Bem. LocalBem Cadastro simples de localizações físicas onde um bem pode estar alocado. MotivoOcorrencia Define os motivos usados para classificar ocorrências (baixa, transferência, acréscimo etc.). Cada motivo é vinculado a um tipo de ocorrência. PerfilContabilDoPatrimonio Configura, por grupo contábil (perfil), qual conta do plano de contas deve ser utilizada para cada um dos ~48 tipos de ocorrência patrimonial: Aquisição Depreciação Baixa Transferência Reavaliação Ganho/perda Correções Etc. Essa configuração é consultada pela integração contábil no momento de gerar lançamentos. 02 — MOTOR DE MOVIMENTAÇÕES Motor de Movimentações OcorrenciaDoBem É o coração operacional do módulo.Lança qualquer movimentação patrimonial, como: Aquisição Acréscimo Baixa Transferência Depreciação Reavaliação Ganho/perda Correções Cada ocorrência: Recalcula o saldo do bem Gera o lançamento contábil Atualiza CIAP/CPCAP quando aplicável OcorrenciasEmLote Mesma engine do OcorrenciaDoBem, porém aplicada a vários bens simultaneamente.Não possui lógica própria — reaproveita 100% das regras da ocorrência individual. 03 — PROCESSOS DE FECHAMENTO (MENSAIS, EM LOTE) Processos de Fechamento (mensais, em lote) FechamentoDoControlePatrimonial Processo mensal que: Recalcula e grava a depreciação de todos os bens da filial Gera ocorrências de depreciação Gera integração contábil Trava o período contra alterações retroativas Processo pesado, assíncrono, com validações: Período contábil aberto Limite de meses Sequência correta de fechamentos FechamentoDeCIAP Apura mensalmente o crédito de ICMS sobre ativo permanente: Calcula crédito por bem Baseado no total de saídas e saídas tributadas do período FechamentoDeCPCAP Equivalente ao CIAP, porém para crédito de PIS/COFINS sobre aquisição de bens. SimulacaoDepreciacaoDoBem Simula o cálculo de depreciação para um único bem, até uma data futura, sem gravar nada.Usado para prever resultados antes do fechamento real. 04 — RELATÓRIOS (WRCPM050–062) Relatórios (WRCPM050–062) São 13 relatórios legados (Crystal Reports), organizados em quatro famílias: Inventário / Saldo do Patrimônio WRCPM050 / 051 — Analítico / sintético por mês WRCPM053 / 055 — Analítico / sintético por intervalo de meses, com detalhamento dos componentes do saldo Movimentação de Ocorrências WRCPM052 — Extrato de um bem WRCPM054 / 056 — Todas as ocorrências do período (analítico / sintético) Recuperação de Tributos (ICMS / PIS / COFINS) WRCPM057 / 058 — Extrato de apropriação (por bem ou geral) WRCPM061 — Pendências de recuperação (retroativo × atual, curto/longo prazo) Operacionais / Conciliação WRCPM059 — Bens pendentes de alocação de local WRCPM060 — Concilia ocorrências × lançamentos contábeis WRCPM062 — Bens por centro de custo / conta contábil com total já depreciado 05 — CARACTERÍSTICAS TRANSVERSAIS DO MÓDULO Características Transversais do Módulo Permissões Modelo de permissão por Menu/Ação. Cada tela e cada ação possui um ID de permissão próprio (definido em RecursosGeraisControlePatrimonial.cs). Arquitetura de Banco de Dados Vários bancos envolvidos FKs com NO_ACTION para evitar exclusões indevidas Ex.: não excluir LocalBem ou MotivoOcorrencia em uso Tabela TBFECHAMENTO é compartilhada entre: Patrimonial CIAP CPCAP Financeiro Bancos Outros módulos Diferenciação via campo Cod_fechamento. Campos não expostos na tela Alguns cadastros possuem colunas no banco que não aparecem na interface, como: Vínculos de LocalBem com departamento/centro de custo Configuração contábil de MotivoOcorrencia Essas lacunas já foram sinalizadas nos manuais individuais. Relatórios legados Os relatórios WRCPM0xx não utilizam o mesmo mecanismo de permissão das demais telas. O controle de acesso exato ainda não está totalmente confirmado.
Livros Contábeis/Fiscais
Documentação Técnica Livros Contábeis/Fiscais Cadastro dos modelos de livro usados na escrituração contábil e fiscal da empresa (ex.: Livro Diário, Livro Razão), controlando por filial a numeração corrente de livro e de página. 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A rotina “Livros Contábeis/Fiscais” (Contabilidade / Cadastros / Livros Contábeis/Fiscais) cadastra os modelos de livro usados na escrituração contábil e fiscal da empresa, como o Livro Diário e o Livro Razão. Cada livro modelo cadastrado nesta rotina guarda, para cada filial da empresa, a numeração corrente do livro (o número do livro em uso e o número da página em uso), que avança conforme a escrituração acontece. Essa rotina é usada pelos contadores e analistas fiscais para manter o controle sequencial e a numeração legal dos livros contábeis/fiscais de cada filial, garantindo que a numeração impressa/gerada esteja sempre correta e sincronizada com todas as filiais ativas da empresa. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS Pré-requisitos e Contexto de Acesso Para acessar a tela de Livros Contábeis/Fiscais, o usuário precisa ter a permissão “ListViewDeLivroContabilFiscal” atribuída ao seu perfil de acesso. Sem essa permissão, o menu “Contabilidade / Cadastros / Livros Contábeis/Fiscais” não aparece para o usuário. Além da permissão de acesso à tela, cada ação específica exige uma permissão própria: Cadastrar Exige a permissão “LivroContabilFiscal/Novo”. Editar Exige a permissão “LivroContabilFiscal/Editar”. Excluir Exige a permissão “LivroContabilFiscal/Excluir”. Exportar Exige a permissão “LivroContabilFiscal/Exportar”. Atualizar Filiais Sincronizar as filiais de um livro exige a permissão “LivroContabilFiscal/AtualizarFiliais”. Dependências Não há dependência de cadastro prévio obrigatório para criar um livro modelo básico; porém, a sincronização de filiais depende do cadastro de filiais (tela de Filiais) já estar preenchido no sistema. 04 — PASSO A PASSO Processo de Criação — Passo a Passo Passo 1: Acessar a rotina O usuário acessa “Contabilidade / Cadastros / Livros Contábeis/Fiscais” e clica no botão de novo cadastro. Passo 2: Preencher o código do livro O usuário informa o “Código do livro” (campo IDDoLivro), com até 3 caracteres. Esse código é a chave que identifica o livro modelo e não pode ser repetido. Passo 3: Preencher a descrição e a página máxima O usuário informa a “Descrição” do livro (até 50 caracteres) e o “Número máximo de página” (PaginaMaxima) — o limite de páginas que o livro pode atingir antes de trocar de numeração. Passo 4: Informar a versão do layout (quando aplicável) O usuário pode informar a “Versão do layout” (VersaoLayout) vinculada ao formulário de impressão do livro. Passo 5: Salvar O usuário confirma o cadastro. O sistema grava o novo livro modelo e exibe a mensagem “Livro Modelo inserido com sucesso”. Passo 6: Sincronizar as filiais Após criar o livro, o usuário utiliza a ação “Atualizar Filiais” para que o sistema inclua automaticamente, na numeração do livro, todas as filiais cadastradas que ainda não têm numeração própria para ele (cada uma começa zerada, com número de livro e de página iguais a zero). 05 — CAMPOS DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Código do livro (campo IDDoLivro, tela Livros Contábeis/Fiscais) Tipo: texto Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: código que identifica de forma única o livro modelo cadastrado (ex: livro Diário, livro Razão). Comportamento: aceita até 3 caracteres; é a chave usada para localizar o livro em consultas, edição e nas telas de numeração por filial. Impacto: usado como chave de vínculo em todas as linhas de numeração por filial (tela de edição) e nos relatórios/exportações da rotina. Descrição (campo DescricaoLivro, tela Livros Contábeis/Fiscais) Tipo: texto Obrigatoriedade: opcional Descrição: nome/descritivo do livro modelo, exibido nas listagens e telas de seleção. Comportamento: aceita até 50 caracteres; compõe o texto “[Código] – [Descrição] – Versão: [Versão]” usado em campos de busca/lookup em outras telas do sistema. Impacto: aparece na listagem principal da rotina e em qualquer tela do sistema que use o livro modelo como referência de seleção. Página máxima (campo PaginaMaxima, tela Livros Contábeis/Fiscais) Tipo: número Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: quantidade máxima de páginas permitida para o livro antes de ser necessário abrir um novo volume/numeração. Comportamento: aceita valores numéricos inteiros (tipo curto/short); usado como parâmetro de controle da numeração de página do livro. Impacto: usado como referência no controle de numeração sequencial de páginas do livro contábil/fiscal. Versão do layout (campo VersaoLayout, tela Livros Contábeis/Fiscais) Tipo: texto Obrigatoriedade: opcional Descrição: identifica a versão do layout de formulário vinculado ao livro, usado para geração/impressão do livro no leiaute correto. Comportamento: campo de texto livre. Impacto: [informação não disponível na análise de código — validar com analista se há tela de seleção estruturada para esse campo, já que a entidade de domínio referencia um cadastro de LayoutFormulario]. Filial (campo IDDaFilial / NomeDaFilial, grade de numeração por filial dentro da tela de edição do livro) Tipo: seleção (lista de filiais cadastradas) Obrigatoriedade: obrigatório para cada linha da grade de numeração Descrição: identifica a filial à qual aquela linha de numeração pertence. Comportamento: preenchido automaticamente ao usar “Atualizar Filiais” (traz todas as filiais que ainda não tinham numeração para o livro) ou informado manualmente ao adicionar uma linha na edição. Impacto: define para qual filial o número de livro/página informado se aplica. Número do livro atual (campo NumeroLivroAtual, grade de numeração por filial) Tipo: número Obrigatoriedade: obrigatório para cada linha da grade Descrição: número do livro que está correntemente em uso por aquela filial. Comportamento: iniciado em zero quando a filial é incluída via “Atualizar Filiais”; pode ser ajustado manualmente na edição. Impacto: usado no controle sequencial legal da escrituração contábil/fiscal daquela filial. Número da página atual (campo NumeroPaginaAtual, grade de numeração por filial) Tipo: número Obrigatoriedade: obrigatório para cada linha da grade Descrição: número da página que está correntemente em uso por aquela filial dentro do livro atual. Comportamento: iniciado em zero quando a filial é incluída via “Atualizar Filiais”; comparado ao limite definido em “Página máxima” para controle de virada de página/livro. Impacto: usado no controle sequencial legal da escrituração contábil/fiscal daquela filial. 06 — CONSULTA DE REGISTROS Utilização