Demonstrativos

Apuração IRPJ/CSLL

Documentação Técnica Apuração do IRPJ e da CSLL Rotina do módulo Contabilidade em que o usuário calcula e grava, para uma filial (matriz) e um período (mensal, trimestral ou anual), o valor devido de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A Apuração do IRPJ e da CSLL é a rotina do módulo Contabilidade em que o usuário calcula e grava, para uma filial (matriz) e um período (mensal, trimestral ou anual), o valor devido de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). O cálculo parte dos lançamentos já registrados no Lalur e do resultado contábil (DRE) do período, e o resultado gravado inclui as bases de cálculo, os percentuais, os valores de imposto e os saldos de compensação de prejuízo fiscal utilizados no período. Observação importante Depois que uma apuração é gravada, os lançamentos de Lalur daquele período/filial ficam bloqueados para edição — a apuração “trava” o período fiscal correspondente. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS Pré-requisitos e Contexto de Acesso Para acessar a tela de apuração, o usuário precisa da permissão “ListViewDeApuracaoIRPJECSLL” (ID 1305). Essa permissão dá acesso à listagem e à consulta das apurações já processadas, mas não permite gravar, alterar ou excluir nada — para isso são necessárias permissões específicas: ApuracaoIRPJECSLL/Novo ID 1306 Para processar e gravar uma nova apuração. ApuracaoIRPJECSLL/Editar ID 1307 Para editar uma apuração já gravada. ApuracaoIRPJECSLL/Excluir ID 1308 Para excluir uma apuração já gravada. ApuracaoIRPJECSLL/Exportar ID 1309 Para exportar a listagem de apurações. Dependências Antes de processar a primeira apuração de uma filial, é necessário que os lançamentos de adição e exclusão do Lalur (Parte A) daquela filial e período já estejam registrados, pois o cálculo depende diretamente deles. Também é necessário que o resultado contábil (DRE) do período esteja apurado na Contabilidade, já que o cálculo usa esse saldo como ponto de partida. 04 — PASSO A PASSO Processo de Criação — Passo a Passo 1 Abrir a tela de Apuração do IRPJ e da CSLL O sistema sugere automaticamente a filial matriz do usuário logado, o ano corrente, o próximo período de apuração esperado (com base na última apuração já processada para essa filial) e a forma de pagamento do lucro configurada para a filial. 2 Confirmar ou ajustar a filial e o ano Se o usuário informar uma filial ou ano diferentes dos sugeridos, o sistema recalcula os mesmos dados de sugestão (período seguinte esperado, se o período pode ser alterado, forma de pagamento) para a nova combinação de filial/ano. 3 Informar o período de apuração e a forma de pagamento do lucro O usuário confirma o período (mensal, trimestral ou anual) e escolhe a forma de pagamento do lucro entre as opções compatíveis com o regime de tributação da filial (ver seção 9, Regra 5). 4 Solicitar o cálculo da apuração O sistema executa o cálculo completo (sem gravar nada ainda): apura o resultado do DRE ajustado, as bases de cálculo do IRPJ e da CSLL, os percentuais aplicáveis, os valores de imposto devido e os saldos de compensação de prejuízo fiscal (Parte B) — tudo isso é devolvido para revisão do usuário na tela. 5 Revisar os valores calculados O usuário confere na tela todos os valores retornados pelo cálculo antes de confirmar a gravação — nenhum dado é persistido nesta etapa. 6 Confirmar a gravação da apuração Ao confirmar, o sistema grava o registro de apuração, os períodos de apuração de imposto (IRPJ e CSLL) e, se aplicável, gera automaticamente um lançamento de compensação/prejuízo no Lalur (ver seção 9, Regra 8). O sistema exibe a mensagem “Apuração do IRPJ e CSLL inserida com sucesso.” confirmando a gravação. 05 — CAMPOS DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Filial Tipo: seleção (autocomplete/combo de filiais) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: filial (normalmente a matriz) à qual a apuração pertence. Comportamento: ao ser selecionada ou trocada, o sistema recalcula os dados sugeridos de ano, período e forma de pagamento para essa filial. Impacto: define o conjunto de lançamentos de Lalur e de saldos de DRE considerados no cálculo. Ano Tipo: número (ano) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: ano de referência da apuração. Comportamento: sugerido automaticamente com o ano da data de movimentação do usuário; pode ser ajustado. Impacto: junto com o período, determina a data-base (último dia do período) usada no cálculo e na verificação de sequência de períodos. Período de Apuração Tipo: seleção (combo — meses A01 a A12, trimestres T01 a T04, ou Anual A00) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: período que está sendo apurado. Comportamento: precisa ser exatamente o período seguinte ao último já processado para a mesma filial e regime de tributação; e precisa ser compatível com a forma de pagamento escolhida (ver Regra 4 e Regra 5, seção 9). Impacto: define a data-base da apuração e os lançamentos de Lalur/DRE do intervalo considerado no cálculo. Forma de Pagamento do Lucro Tipo: seleção (combo: 1-Real Anual Estimativa, 2-Real Anual Balancete, 3-Real Trimestral, 4-Presumido) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: forma de apuração/pagamento do imposto sobre o lucro adotada pela filial no período. Comportamento: precisa ser compatível com o regime de tributação da filial (Lucro Real, Presumido ou Simples) e com o tipo de período escolhido — o sistema bloqueia combinações incompatíveis (ver Regra 5, seção 9). Impacto: determina quais bases e alíquotas são aplicadas no cálculo do imposto devido. Regime de Tributação Tipo: exibição informativa (não editável pelo usuário nesta tela) Obrigatoriedade: não aplicável (preenchido automaticamente a partir do cadastro da filial) Descrição: regime de tributação da filial no momento da apuração (Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples). Comportamento: usado apenas para validar a compatibilidade com a forma de pagamento escolhida. Impacto: restringe as formas de pagamento e os tipos de período disponíveis para a filial. Data da Apuração Tipo: data (calculada) Obrigatoriedade: não aplicável — calculada automaticamente Descrição: data-base do período apurado (último dia

Lalur/Presumido

Documentação Técnica Lalur/Presumido Rotina de Contabilidade > Lalur/Presumido onde a empresa registra os lançamentos de ajuste fiscal — adições, exclusões, compensações e demais ajustes — que servem de base para a apuração do IRPJ e da CSLL. 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A rotina Lalur/Presumido, localizada em Contabilidade > Lalur/Presumido > Lalur/Presumido, é onde a empresa registra os lançamentos de ajuste fiscal — adições, exclusões, compensações e demais ajustes — que servem de base para a apuração do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e da CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido). Cada lançamento de Lalur representa uma linha do Livro de Apuração do Lucro Real (ou, no caso de empresas tributadas pelo Lucro Presumido, a base equivalente usada para essa apuração), organizado em três partes: Parte A (adições e exclusões do período), Parte B (controle de saldos acumulados, como prejuízo fiscal e compensações) e Parte C (ajustes aplicados após o cálculo do imposto devido). Os lançamentos podem ser criados manualmente ou importados automaticamente a partir da movimentação contábil já registrada no sistema. Integração com o Plano de Contas Esta rotina trabalha em conjunto com o cadastro de Plano de Contas — cada conta contábil pode ter um “Referencial LALUR” configurado, que é herdado automaticamente pelos lançamentos de Lalur quando eles são importados da contabilidade. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS Pré-requisitos e Contexto de Acesso Para visualizar a tela de Lalur/Presumido, o usuário precisa ter a permissão de acesso à rotina “ListViewDeLalur” (ID 819) vinculada ao seu perfil. Para executar ações específicas dentro da tela, são necessárias permissões adicionais e independentes: Criar Permissão “Lalur/Novo” (ID 818). Editar Permissão “Lalur/Editar” (ID 815). Excluir (individual) Permissão “Lalur/Excluir” (ID 816). Excluir em lote Permissão “Lalur/ExcluirListaDeLalur” (ID 4139). Exportar Permissão “Lalur/Exportar” (ID 817). Importar da Contabilidade Permissão “Lalur/ImportarLancamentosDaContabilidade” (ID 820). Dependências de negócio Como dependência de negócio, para lançar itens de Lalur é necessário que a filial já tenha um regime de tributação nacional configurado (Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples) — sem isso a importação automática de lançamentos é bloqueada. Além disso, o cadastro de Plano de Contas deve estar previamente configurado com os indicadores “Status Lalur” e “Status Presumido” e o “Referencial LALUR” nas contas relevantes, para que a importação funcione corretamente. 04 — PASSO A PASSO Processo de Criação — Passo a Passo 1 Abrir a tela de novo lançamento O usuário clica em “Novo” na tela de Lalur/Presumido. O sistema busca automaticamente uma nova chave de fato para o lançamento, identifica a filial logada do usuário, a data de movimentação corrente e verifica se a filial está no regime de Lucro Presumido — nesse caso, o campo de referencial “P130” passa a ser exibido na tela. 2 Selecionar o Tipo do Livro O usuário escolhe entre Parte A (Registro de Ajuste — Adições/Exclusões), Parte B (Controle de Valores) ou Parte C (Ajuste após Imposto Devido). Essa escolha determina quais campos seguintes ficam disponíveis/obrigatórios. 3 Preencher os dados do lançamento O usuário informa a filial, as contas de débito e crédito do Plano de Contas, o histórico padrão, a data de lançamento, o valor do lançamento e o tipo de ajuste. Se o Tipo do Livro escolhido for Parte C, o sistema passa a exigir também o Tipo do Tributo (IRPJ ou CSLL). 4 Informar o referencial do SPED (quando aplicável) Se o lançamento precisar de vínculo com o SPED Contábil/ECF, o usuário seleciona o referencial correspondente (M300, N600 ou P130, dependendo da combinação de Tipo do Livro com o regime de tributação da filial). O sistema valida que o referencial escolhido seja do “Tipo E” antes de aceitar o lançamento. 5 Informar incentivo fiscal (opcional) Caso a empresa tenha direito a algum incentivo fiscal (FINOR, FINAM ou FUNRES), o usuário marca o tipo e informa o percentual. Os dois campos são obrigatórios em conjunto — não é possível informar apenas um deles. O sistema também valida o teto legal do percentual (6% para FINOR/FINAM; 9% para FUNRES). 6 Salvar Ao confirmar, o sistema executa todas as validações de negócio (ver seção “Regras de Negócio e Restrições”). Se o lançamento for aprovado, o sistema grava o registro e exibe a mensagem “Lalur inserido com sucesso.” Caso já exista um lançamento com a mesma chave de fato e número, o sistema direciona automaticamente para o fluxo de edição em vez de criar um duplicado. 05 — CAMPOS DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Filial Tipo: seleção (lista de filiais) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: filial à qual o lançamento de Lalur pertence. Comportamento: pré-preenchido com a filial logada do usuário ao abrir um novo lançamento. Impacto: usado para segregar apurações e saldos por filial/matriz na Apuração de IRPJ/CSLL. Plano de Contas Débito Tipo: autocomplete (busca no Plano de Contas) Obrigatoriedade: condicional — obrigatório conforme o Tipo de Partida do lançamento Descrição: conta contábil debitada pelo lançamento de Lalur. Comportamento: busca por código ou nome da conta. Impacto: usado no cálculo da Parte A e na herança do “Status Lalur”/”Status Presumido” configurados na conta. Plano de Contas Crédito Tipo: autocomplete (busca no Plano de Contas) Obrigatoriedade: condicional — obrigatório conforme o Tipo de Partida do lançamento Descrição: conta contábil creditada pelo lançamento de Lalur. Comportamento: busca por código ou nome da conta. Impacto: usado no cálculo da Parte A e na herança do “Status Lalur”/”Status Presumido” configurados na conta. Histórico Padrão Tipo: autocomplete (busca em Histórico Padrão) Obrigatoriedade: opcional Descrição: histórico padrão associado ao lançamento. Comportamento: busca por código ou descrição. Impacto: usado como referência textual no relatório do Lalur. Data de Lançamento Tipo: data Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: data em que o lançamento é considerado para efeito de apuração. Comportamento: o sistema usa esta data para verificar se já existe apuração de IRPJ/CSLL processada para o período — se existir, o lançamento é bloqueado (ver Regra 6). Impacto: define o período de apuração (mês/trimestre/ano) em que o lançamento entra no cálculo do imposto. Valor

Nova Vigência da NT 2024.003 V1.08: Validações da NF-e sobre Trânsito de Produtos Animais, Vegetais, Florestais e Receituário de Defensivos Agrícolas 

Conforme estabelecido na Nota Técnica 2024.003 v1.08, que trata das validações na emissão da NF-e relacionadas ao trânsito de produtos de origem animal, vegetal, florestal e ao receituário de defensivos agrícolas, a data de início da vigência das validações será unificada para todas as Unidades Federativas (UFs) no ambiente de produção a partir de 1º de março de 2026. Com isso, o envio das informações poderá ocorrer conforme o aceite de cada Unidade Federativa (UF); entretanto, a validação será realizada a partir de 01/03/2026. A SEFAZ definiu essa nova data com uma prorrogação estendida, visando evitar impactos nas validações da Reforma Tributária, conforme previsto na Nota Técnica 2025.002, cuja homologação em ambiente de produção teve início em 10/11/2025 e cuja obrigatoriedade começa em 01/01/2026. Essa padronização tem como objetivo garantir uniformidade na aplicação das atualizações e facilitar o alinhamento entre os entes federativos e os sistemas envolvidos. Para consultar o conteúdo completo, acesse: https://ia.atak.com.br/avisos/nf-e-nfc-e-sefaz-inicia-em-06-10-2025-a-validacao-das-informacoes-sobre-transito-de-produtos-animais-vivos-vegetais-florestais-e-do-receituario-de-defensivos-agricolas-nt-2024-003-v1-06

Comunicado Importante – Reforma Tributária: Liberação das Tags IBS e CBS

Prezados clientes, Informamos que, a partir do dia 10 de novembro, a SEFAZ liberará o envio em produção das tags relacionadas ao IBS e CBS, conforme previsto na Reforma Tributária. Caso sua empresa deseje ativar o envio em produção já no dia 10, é possível realizar essa configuração manualmente no ERPAtak, seguindo o caminho: ERPAtak > Menu Customização Local > Parâmetros do Sistema > Parâmetros 744, 745 e 746 Após o acesso, pesquise o parâmetro desejado. Para o envio das tags com informações da Reforma Tributária, o campo “Conteúdo” deverá estar em branco, conforme demonstrado na figura abaixo. Importante: A partir do dia 17 de novembro, para as SEFAZ em que a Atak Sistemas conseguir realizar a homologação em produção, o envio será ativado automaticamente para as respectivas unidades federativas homologadas. Recomendamos que acompanhem os comunicados oficiais e mantenham o ERPAtak atualizado, a fim de garantir conformidade com as novas exigências fiscais. Atenciosamente, Equipe Atak Sistemas

Plano de Conta X Centro de Custo/Controle

Documentação Técnica Plano de Conta x Centro de Custo/Controle Rotina do módulo Contabilidade que permite vincular Centros de Custo às contas do Plano de Contas que devem ser controladas por eles, partindo do Centro de Custo para gerenciar em lote quais contas pertencem a ele. 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A rotina “Plano de Conta x Centro de Custo/Controle” faz parte do módulo Contabilidade do ERP Atak e permite vincular Centros de Custo às contas do Plano de Contas que devem ser controladas por eles. A partir de um Centro de Custo selecionado, o usuário adiciona, atualiza ou remove, em lote, as contas contábeis vinculadas a ele, definindo também em quais filiais cada vínculo é válido. Esta rotina complementa a tela de Plano de Contas: lá, a partir de uma conta, é possível ver quais Centros de Custo estão vinculados a ela (ação “Listar Centro de Custo”, documentada no artigo de ajuda de Plano de Contas). Aqui, o caminho é o inverso — parte-se do Centro de Custo para gerenciar quais contas pertencem a ele. Observação importante Somente contas do Plano de Contas previamente marcadas, em seu cadastro, com a opção “Restringe Centro de Custo” habilitada ficam disponíveis para vínculo nesta rotina. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS Pré-requisitos e Contexto de Acesso Para visualizar a tela “Plano de Conta x Centro de Custo/Controle”, o usuário precisa ter a permissão de acesso à rotina “ListViewPlanoContaXCentroCusto”. Sem essa permissão, o menu da rotina nem aparece para o usuário. Além do acesso à tela, cada ação específica exige uma permissão própria: PlanoContaXCentroCusto/Novo Incluir novos vínculos. PlanoContaXCentroCusto/Editar Editar vínculos existentes. PlanoContaXCentroCusto/Excluir Excluir todos os vínculos de um Centro de Custo. PlanoContaXCentroCusto/Exportar Exportar a lista de Centros de Custo. Observação e pré-requisito de cadastro Consultar e visualizar as grades (lista de Centros de Custo, lista de contas vinculadas e pesquisa avançada de contas) não exige permissão própria — está coberta pela permissão de acesso à rotina. Como pré-requisito de cadastro, é necessário que existam Centros de Custo cadastrados e contas do Plano de Contas com a opção “Restringe Centro de Custo” habilitada; caso contrário, não há o que vincular. 04 — PASSO A PASSO Processo de Criação — Passo a Passo 1 Selecionar o Centro de Custo O usuário localiza, na grade principal da tela, o Centro de Custo para o qual deseja gerenciar as contas vinculadas. O sistema exibe, para cada Centro de Custo, a quantidade de contas já vinculadas a ele. 2 Abrir a grade de contas vinculadas Ao selecionar um Centro de Custo, o sistema exibe a grade de itens (contas vinculadas) daquele Centro de Custo específico, com código, nome, filiais habilitadas e status de cada vínculo. 3 Pesquisar e selecionar a conta a vincular O usuário utiliza a pesquisa avançada de contas para localizar a conta desejada, por código reduzido, código da conta ou nome. Apenas contas marcadas com “Restringe Centro de Custo” no cadastro do Plano de Contas aparecem como opções. 4 Informar filiais e status do vínculo Para cada conta adicionada, o usuário informa as filiais em que o vínculo é válido e o status (Ativo ou Inativo). 5 Salvar O usuário confirma a gravação. O sistema processa cada conta informada: cria o vínculo se ele ainda não existir, atualiza se já existir (salvo quando a opção “Manter Existentes” estiver marcada) ou remove o vínculo se o item estiver sinalizado para exclusão. O sistema retorna a mensagem “Inserido com sucesso” ao concluir a inclusão de um novo Centro de Custo com suas contas. 05 — CAMPOS DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Código do Centro de Custo Tipo: número/seleção (proveniente da grade de Centros de Custo) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: identifica o Centro de Custo para o qual as contas serão vinculadas. Comportamento: ao ser selecionado, o sistema carrega a grade de itens (contas) já vinculadas a esse Centro de Custo. Impacto: define o agrupamento usado em toda a gravação — todas as contas informadas no lote são gravadas sob este Centro de Custo, mesmo que o item individual traga outro valor. Manter Existentes Tipo: checkbox Obrigatoriedade: opcional Descrição: controla se vínculos já existentes entre a conta e o Centro de Custo devem ser preservados (não sobrescritos) ao salvar novamente o lote. Comportamento: quando marcado, o sistema não atualiza os dados (filiais/status) de vínculos que já existiam antes desta gravação; quando desmarcado, os vínculos existentes são atualizados com os dados informados na tela. Impacto: evita perda de configurações de filiais/status já definidas para contas já vinculadas quando o usuário está apenas adicionando novas contas ao lote. Código da Conta (Plano de Contas) Tipo: texto/autocomplete (pesquisa avançada) Obrigatoriedade: obrigatório por item de vínculo Descrição: código reduzido da conta do Plano de Contas que será vinculada ao Centro de Custo. Comportamento: itens sem este código preenchido são ignorados pelo sistema ao salvar — não geram vínculo nem erro. A busca de contas disponíveis é restrita às contas marcadas com “Restringe Centro de Custo” no cadastro de Plano de Contas. Impacto: define, junto com o Centro de Custo, a chave que identifica um vínculo já existente (usada para decidir entre criar ou atualizar). Nome da Conta Tipo: texto (somente exibição) Obrigatoriedade: não se aplica — preenchido automaticamente Descrição: nome da conta correspondente ao código informado, exibido para conferência. Comportamento: preenchido automaticamente ao selecionar a conta na pesquisa. Impacto: apenas exibição — não é gravado como informação editável separada. Código da Conta (código completo) Tipo: texto (somente exibição) Obrigatoriedade: não se aplica Descrição: código completo da conta contábil (diferente do código reduzido), exibido na grade de itens para facilitar a identificação da conta. Comportamento: exibido junto com os demais dados do item, sem edição direta. Impacto: apenas exibição/consulta. Filiais Tipo: seleção múltipla (lista de filiais) Obrigatoriedade: opcional Descrição: filiais em que o vínculo entre a conta e o Centro de Custo é válido. Comportamento: as filiais selecionadas são armazenadas internamente como uma lista separada

Notas Explicativas

Documentação Técnica Cadastro de Notas Explicativas Contábeis Rotina do módulo Contabilidade que permite registrar textos explicativos vinculados a uma conta do Plano de Contas, uma filial e um ano — usados para documentar ou justificar informações contábeis exigidas em demonstrações financeiras ou em obrigações acessórias. 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A rotina de Cadastro de Notas Explicativas Contábeis permite registrar textos explicativos vinculados a uma conta do Plano de Contas, uma filial e um ano — usados para documentar ou justificar informações contábeis exigidas em demonstrações financeiras ou em obrigações acessórias. Cada nota é organizada por mês (uma linha de texto por data de referência dentro do ano), permitindo que o usuário detalhe, mês a mês, as justificativas relacionadas àquela conta contábil. Onde encontrar Esta rotina fica no módulo Contabilidade, dentro do caminho “Contabilidade / Cadastros / Notas Explicativas”. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS Pré-requisitos e Contexto de Acesso Para acessar a tela de Notas Explicativas Contábeis, o usuário precisa ter o perfil vinculado à permissão de acesso à rotina “ListViewDeCadastroDeNotasExplicativas” (ID 3536). Para incluir, editar ou excluir notas, e para exportar a listagem, são necessárias permissões adicionais e específicas para cada ação: CadastroNotaExplicativaContabil/Novo ID 3537 Incluir notas. CadastroNotaExplicativaContabil/Editar ID 3538 Editar notas já existentes. CadastroNotaExplicativaContabil/Excluir ID 3539 Excluir notas. CadastroNotaExplicativaContabil/Exportar ID 4256 Exportar a listagem. Dependência de negócio É necessário que a filial e a conta contábil (Plano de Contas) já estejam previamente cadastradas no sistema, pois a nota explicativa sempre se vincula a uma combinação existente de filial + conta + ano. 04 — PASSO A PASSO Processo de Criação — Passo a Passo 1 Selecionar a filial, a conta contábil e o ano O usuário informa a filial, a conta contábil (Plano de Contas) e o ano de referência para os quais deseja lançar a nota explicativa. O sistema verifica se já existe alguma nota lançada para essa combinação: se ainda não houver nenhum lançamento, a criação é liberada; se já existir, o sistema sinaliza que já há registro para aquela combinação. 2 Sistema monta as linhas do período Ao abrir a tela para essa combinação, o sistema gera automaticamente uma linha de referência para o último dia de cada mês do ano informado, apresentando-as em branco para o usuário preencher o texto correspondente. 3 Preenchimento dos textos mês a mês O usuário digita o texto da nota explicativa em uma ou mais das linhas/meses apresentados. Não é necessário preencher todos os meses — apenas os que tiverem conteúdo a registrar. 4 Gravação Ao salvar, o sistema grava apenas os itens (meses) que tiverem texto preenchido. Se nenhum item tiver texto, a gravação é bloqueada (ver Regras de Negócio, Regra 1). 05 — CAMPOS DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Filial Tipo: seleção (combo/autocomplete) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: filial à qual a nota explicativa pertence. Comportamento: compõe, junto com a conta e o ano, o identificador único da nota explicativa (formato “CodigoDaFilial|CodigoReduzConta|Ano”). Impacto: usado para localizar e agrupar as notas na listagem, e para gerar o relatório impresso. Conta Contábil Tipo: seleção (autocomplete vinculado ao Plano de Contas) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: conta do Plano de Contas à qual a nota explicativa se refere (identificada pelo código reduzido da conta). Comportamento: compõe o identificador único da nota junto com a filial e o ano. Impacto: usado para agrupar as notas na listagem e nos filtros de busca (“planoDeContas”). Ano Tipo: número Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: ano de referência ao qual as notas explicativas pertencem. Comportamento: obrigatório para o sistema conseguir montar a grade de meses do período (ver Regra 5); se não informado ao gerar a grade, o sistema bloqueia a operação. Impacto: usado para filtrar a listagem e compor o identificador único da nota. Data (linha do mês) Tipo: data (somente leitura, gerada automaticamente) Obrigatoriedade: gerada automaticamente pelo sistema — não editável pelo usuário Descrição: data de referência de cada linha da nota explicativa, correspondente ao último dia de cada mês do ano informado. Comportamento: o sistema preenche automaticamente uma linha para cada mês do ano; ao reabrir uma nota já existente, os meses ainda não preenchidos também aparecem como linhas em branco. Impacto: usado como parte da chave de cada item de nota ao gravar/atualizar/excluir individualmente. Texto Tipo: texto (área de texto livre) Obrigatoriedade: opcional por linha/mês — mas ao menos uma linha da nota precisa ter texto preenchido para permitir salvar Descrição: conteúdo da nota explicativa para aquele mês/data. Comportamento: se o usuário deixar o texto vazio em uma linha que já tinha conteúdo salvo anteriormente, o sistema entende isso como uma exclusão daquele item específico (ver Regra 2). Se todas as linhas ficarem vazias, o sistema bloqueia a gravação (ver Regra 1). Impacto: texto exibido no relatório impresso de notas explicativas (“NOTAS-EXPLICATIVAS.rpt”) e nas demonstrações/obrigações que referenciam essa informação. 06 — CONSULTA DE REGISTROS Utilização e Consulta de Registros Na listagem, as notas explicativas aparecem agrupadas por filial, ano e conta contábil — uma linha por combinação, mesmo que existam vários meses preenchidos dentro do mesmo ano. O usuário pode: Buscar livremente por ID/nome da filial, ID/nome/código da conta, ou por ano (se o texto digitado for um número, o sistema também filtra por ano igual a esse número). Filtrar por uma ou mais filiais específicas. Filtrar por um ano específico. Filtrar por uma ou mais contas contábeis (é possível informar múltiplos códigos de conta na busca). 07 — EDIÇÃO Processo de Edição A edição de uma nota explicativa reaproveita a mesma tela e a mesma rotina de gravação da criação — não existe, tecnicamente, uma ação de “editar” separada de “criar”: ao reabrir uma combinação de filial + conta + ano já existente, o sistema apresenta os textos já lançados junto com os meses ainda em branco, e o usuário altera o que for necessário. Ao salvar as alterações, o sistema decide, mês a mês, o que fazer com cada linha: Se o mês já

Divisão Contábil

Documentação Técnica Divisão Contábil A rotina de Divisão contábil, dentro do módulo Contabilidade (Contabilidade / Cadastros / Divisão contábil), é um cadastro estrutural que define grupos de contas do Plano de Contas a partir de uma máscara de código. Cada divisão contábil determina, para as contas que se enquadram nela, qual é a natureza contábil (devedora ou credora, usada em obrigações como o SPED/ECD), como o saldo dessas contas se comporta no DRE (demonstrativo de resultado) e um multiplicador de sinal aplicado ao saldo. 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A rotina de Divisão contábil, dentro do módulo Contabilidade (Contabilidade / Cadastros / Divisão contábil), é um cadastro estrutural que define grupos de contas do Plano de Contas a partir de uma máscara de código. Cada divisão contábil determina, para as contas que se enquadram nela, qual é a natureza contábil (devedora ou credora, usada em obrigações como o SPED/ECD), como o saldo dessas contas se comporta no DRE (demonstrativo de resultado) e um multiplicador de sinal aplicado ao saldo. Trata-se de uma configuração de base do módulo contábil: normalmente é definida uma única vez, no início da parametrização do sistema, e alterada com cautela depois que já existem contas cadastradas dentro de cada divisão. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS E ACESSO Pré-requisitos e Contexto de Acesso Permissão de visualização Para acessar a tela de Divisão contábil, o usuário precisa ter a permissão “ListViewDeDivisaoContabil” atribuída ao seu perfil. Permissões de ação Para executar ações específicas, são necessárias as permissões: Incluir uma nova divisão contábil: “DivisaoContabil/Novo” Editar uma divisão contábil existente: “DivisaoContabil/Editar” Exportar a listagem: “DivisaoContabil/Exportar” Sem ação de exclusão Não existe, nesta rotina, uma ação de exclusão disponível para o usuário — uma vez criada, a divisão contábil permanece cadastrada. Dependências Não há dependência de cadastro prévio de outra rotina para criar uma divisão contábil; porém, o cadastro de contas no Plano de Contas depende de que as divisões contábeis já estejam definidas, já que cada conta se enquadra em uma divisão pelo prefixo do seu código. 04 — PASSO A PASSO Processo de Criação — Passo a Passo Passo 1 — Acessar a rotina O usuário acessa “Contabilidade / Cadastros / Divisão contábil” e aciona a opção de novo cadastro. Passo 2 — Informar o código da divisão O usuário digita o código da divisão contábil (campo “Código”), um número entre 1 e 9. O sistema exige o preenchimento e valida o intervalo. Passo 3 — Informar a máscara O usuário digita a máscara que define o formato do código das contas pertencentes a esta divisão (campo “Máscara”, ex: “9.99.99”). Se o usuário digitar a letra “X” (maiúscula ou minúscula) em qualquer posição, o sistema converte automaticamente esse caractere para “#” ao salvar. Passo 4 — Selecionar a natureza da divisão O usuário seleciona a natureza do saldo inicial da divisão: Devedora ou Credora. Esse campo é obrigatório e é usado em obrigações acessórias como o SPED/ECD. Passo 5 — Selecionar o operador do DRE O usuário seleciona como o saldo das contas desta divisão é tratado no demonstrativo de resultado: Soma, Diminui ou Nada. Passo 6 — Selecionar o multiplicador O usuário seleciona o multiplicador de sinal da divisão: Mais 1 ou Menos 1. Passo 7 — Informar a ordem no relatório contábil O usuário informa, opcionalmente, a ordem de exibição desta divisão nos relatórios contábeis. Passo 8 — Salvar O usuário confirma o cadastro. O sistema grava a nova divisão contábil e exibe a mensagem “Divisão Contábil inserida com sucesso”. 05 — CAMPOS DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Código (campo “ID” da divisão contábil) Tipo: número Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: identifica a divisão contábil; é o dígito que serve de prefixo para as contas do Plano de Contas pertencentes a esta divisão. Comportamento: aceita apenas valores de 1 a 9; não pode ser alterado depois de criado (é a chave do registro). Impacto: usado para determinar a qual divisão uma conta do Plano de Contas pertence, comparando o início do código da conta com a máscara desta divisão. Máscara (campo “Mascara”) Tipo: texto Obrigatoriedade: opcional na entidade (sem anotação de obrigatoriedade explícita), mas funcionalmente necessária para que a divisão seja utilizável na estrutura do Plano de Contas Descrição: define o formato/tamanho esperado do código das contas que pertencem a esta divisão. Comportamento: limitada a 30 caracteres; qualquer “X” digitado (maiúsculo ou minúsculo) é automaticamente convertido para “#” ao salvar. Não pode ser alterada por edição se já existir alguma conta do Plano de Contas cadastrada dentro desta divisão — nesse caso o sistema exibe a mensagem “Não foi possível Editar máscara. A máscara da divisão contábil não pode ser editada pois está em uso. Para edição é preciso que a máscara esteja em desuso.”. Impacto: usada para validar o tamanho/formato do código de conta ao cadastrar contas no Plano de Contas. Natureza divisão (campo “NaturezaDivisao”) Tipo: seleção (Devedora / Credora) Obrigatoriedade: obrigatório Descrição: indica se o saldo inicial das contas desta divisão é, por padrão, devedor ou credor — informação usada em obrigações acessórias como o SPED/ECD. Comportamento: seleção entre duas opções fixas (“D” – Devedora ou “C” – Credora). Não pode ser alterada por edição se já existir alguma conta do Plano de Contas cadastrada dentro desta divisão — nesse caso o sistema bloqueia a alteração e exibe uma mensagem informando que “a natureza da conta da divisão contábil não pode ser editada pois está em uso”, incluindo o código e a máscara da divisão na mensagem de erro. Impacto: usada na geração de obrigações acessórias contábeis (ex: SPED/ECD) e na apuração de saldo das contas da divisão. Operador DRE (campo “OperadorDRE”) Tipo: seleção (Soma / Diminui / Nada) Obrigatoriedade: opcional Descrição: define como o saldo das contas desta divisão participa do cálculo do DRE (demonstrativo de resultado do exercício). Comportamento: seleção entre três opções fixas (“+” – Soma, “-” – Diminui, “N” – Nada). Pode ser

Depreciação (Simulador) — Controle Patrimonial

Documentação Técnica Depreciação (Simulador) — Controle Patrimonial Permite visualizar, para um único bem, qual seria o resultado do fechamento patrimonial mês a mês até uma data futura informada, sem gravar nada no sistema. 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A rotina Depreciação (Simulador) permite visualizar, para um único bem, qual seria o resultado do fechamento patrimonial mês a mês até uma data futura informada, sem gravar nada no sistema. Nenhuma ocorrência é criada, nenhum fechamento é registrado e nenhuma integração contábil é gerada. É a ferramenta de consulta usada para prever a evolução da depreciação e do saldo residual de um bem antes de efetivamente rodar o Fechamento do Controle Patrimonial. O usuário informa o bem e a data limite, e o sistema devolve a projeção mês a mês dos valores fiscais e gerenciais. O simulador utiliza exatamente o mesmo motor de cálculo do fechamento real, acionado em modo de simulação. Por isso os valores projetados correspondem ao que o fechamento efetivamente gravaria, e qualquer mudança na regra de cálculo da depreciação se reflete igualmente aqui. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS E CONTEXTO DE ACESSO Pré-requisitos e Contexto de Acesso O acesso à rotina exige o perfil com a permissão EDITVIEWDESIMULACAODEPRECIACAODOBEM (ID 1181), única permissão desta tela. Não existem permissões de ação separadas, porque a rotina possui uma única operação, de consulta. O bem a simular precisa estar cadastrado, com os parâmetros de depreciação preenchidos: valor de aquisição, data de início de depreciação e quantidade de meses de depreciação. Se o código e o item informados não corresponderem a um bem existente, o sistema recusa a simulação. A rotina não exige período contábil aberto nem fechamento anterior, justamente porque não grava nada. Ela apenas projeta o cálculo a partir da situação atual do bem. 04 — PROCESSO DE CONSULTA Processo de Consulta — Passo a Passo 1 Acessar a rotina O usuário abre o menu Controle Patrimonial e seleciona Depreciação (Simulador). O sistema apresenta a tela de simulação com os campos de identificação do bem e a data final. 2 Informar o bem O usuário preenche o Código do Bem e o Item do Bem que deseja simular. A simulação sempre trata de um único bem por execução. 3 Informar a data final da simulação O usuário preenche a Data Final da Simulação, que define até qual mês o sistema projeta a depreciação. 4 Executar a simulação O usuário aciona a simulação. O sistema chama o mesmo motor de cálculo do fechamento patrimonial, em modo de simulação, e calcula a depreciação mês a mês até a data informada, incluindo o ajuste a valor justo das reavaliações quando existir. 5 Conferir a projeção O sistema apresenta a grid de resultado com uma linha por mês simulado, trazendo o saldo base, o valor de depreciação e o saldo base gerencial de cada mês. Nenhum registro é gravado no sistema. 05 — DESCRIÇÃO DE CADA CAMPO DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Campo Código do Bem — Depreciação (Simulador) Rótulo na tela: Código do Bem textoobrigatório Descrição: código do bem cuja depreciação será projetada. A simulação atende um bem por execução. Comportamento: o sistema localiza o bem pela combinação de código e item. Se nenhum bem for encontrado, exibe a mensagem: “Nenhum Bem com ID: {cod}.{item} encontrado para execução da simulação.”. Impacto: define o bem simulado e aparece na grid de resultado; não altera nenhum dado do cadastro. Campo Item do Bem — Depreciação (Simulador) Rótulo na tela: Item do Bem númeroobrigatório Descrição: item do bem, que complementa o código na identificação do registro a simular. Comportamento: o sistema usa o item junto com o código para localizar o bem. Combinações inexistentes resultam na mesma mensagem de bem não encontrado. Impacto: define, junto com o código, o bem simulado; aparece na grid de resultado. Campo Data Final da Simulação — Depreciação (Simulador) Rótulo na tela: Data Final dataobrigatório Descrição: data limite da projeção. O sistema calcula a depreciação mês a mês até essa data. Comportamento: o sistema processa um mês por vez até alcançar a data informada, gerando uma linha de resultado por mês simulado. Datas mais distantes produzem projeções mais longas. Impacto: determina a quantidade de meses apresentados na grid de resultado; não altera nenhum dado do cadastro. Campo Data do Cálculo (resultado) — Depreciação (Simulador) Rótulo na tela: Data do Cálculo data (somente leitura)opcional Descrição: mês de referência de cada linha projetada. Comportamento: o sistema preenche a data de cada mês simulado, na ordem cronológica da projeção. Impacto: organiza a leitura da evolução da depreciação ao longo do tempo. Campo Valor Base (resultado) — Depreciação (Simulador) Rótulo na tela: Valor Base número (somente leitura)opcional Descrição: saldo base do bem no mês simulado, na visão fiscal, antes da depreciação do período. Comportamento: o sistema calcula o valor com a mesma lógica do fechamento real, considerando os movimentos anteriores do bem e as reavaliações existentes. Impacto: permite acompanhar a redução do saldo do bem mês a mês; nenhum valor é gravado. Campo Valor de Depreciação (resultado) — Depreciação (Simulador) Rótulo na tela: Valor de Depreciação número (somente leitura)opcional Descrição: valor da depreciação projetada para o bem no mês simulado, na visão fiscal. Comportamento: o sistema aplica o mesmo cálculo do fechamento patrimonial, incluindo o efeito do ajuste a valor justo quando o bem possui reavaliações. Impacto: indica quanto o fechamento real depreciaria naquele mês, servindo de base para previsões e conferências; nenhum valor é gravado. Campo Valor Base Gerencial (resultado) — Depreciação (Simulador) Rótulo na tela: Valor Base Gerencial número (somente leitura)opcional Descrição: saldo base do bem no mês simulado na visão gerencial, apresentado junto com a depreciação gerencial correspondente. Comportamento: o sistema calcula a visão gerencial em paralelo à fiscal, permitindo comparar as duas projeções na mesma grid. Impacto: usado nas análises gerenciais de patrimônio; nenhum valor é gravado. Campo Filial (resultado) — Depreciação (Simulador) Rótulo na tela: Filial texto (somente leitura)opcional Descrição:

Fechamento de CPCAP — Controle Patrimonial

Documentação Técnica Fechamento de CPCAP (Pis/Cofins) — Controle Patrimonial Executa o fechamento mensal do CPCAP de uma filial, apurando o crédito de PIS e COFINS a se apropriar sobre a aquisição de bens do ativo imobilizado. 01 — VISÃO GERAL Visão Geral da Rotina A rotina Fechamento de CPCAP pertence ao módulo Controle Patrimonial e executa o fechamento mensal do CPCAP (Controle de Crédito de PIS/COFINS do Ativo Permanente) de uma filial. A cada mês fechado, o sistema apura o crédito de PIS e de COFINS que a empresa pode se apropriar sobre a aquisição de bens do ativo imobilizado, gerando os saldos e as movimentações de crédito de cada bem. O processamento acontece em cascata, mês a mês, entre a data do último fechamento e a data final informada — a rotina fecha vários meses de uma única vez quando necessário, sempre exigindo que o mês anterior esteja concluído e consistente. A estrutura é análoga à do Fechamento de CIAP, mas com uma diferença importante: o CPCAP não recebe totais de saídas informados pelo usuário na tela. Todo o cálculo de proporcionalidade do crédito é obtido internamente pelo próprio sistema, o que torna a operação mais simples para quem executa o fechamento. 02 — VÍDEO TUTORIAL Vídeo Tutorial ▶ Tutorial em vídeo: ainda não disponível para esta rotina. 03 — PRÉ-REQUISITOS E CONTEXTO DE ACESSO Pré-requisitos e Contexto de Acesso O acesso à rotina exige o perfil com a permissão de menu LISTVIEWDEFECHAMENTODECPCAP (ID 1311), que libera a tela de listagem e todas as consultas de acompanhamento. Para executar o fechamento, o usuário precisa da permissão FECHAMENTODECPCAP/NOVO (ID 1312); para excluir, FECHAMENTODECPCAP/EXCLUIR (ID 1314); e para exportar a listagem, FECHAMENTODECPCAP/EXPORTAR (ID 1315). O período contábil correspondente ao mês precisa estar aberto na rotina Contabilidade > Exercício social. Com o período fechado, o sistema não permite executar o fechamento nem excluir um fechamento já realizado. A filial precisa ter pelo menos um bem cadastrado e elegível ao CPCAP; sem bens cadastrados, o sistema recusa a execução. O fechamento do mês anterior precisa existir e estar com status “Fechado”. Na primeira execução da filial, o sistema usa como referência inicial a data da primeira aquisição de bem com CPCAP. 04 — PROCESSO DE CRIAÇÃO Processo de Criação — Passo a Passo 1 Acessar a rotina O usuário abre o menu Controle Patrimonial e seleciona Fechamento de CPCAP. O sistema exibe a listagem dos fechamentos já realizados, com os filtros de consulta na parte superior. 2 Iniciar um novo fechamento O usuário clica no botão Novo. O sistema abre a tela de execução do fechamento com os campos de filial e datas. 3 Selecionar a filial O usuário seleciona a filial no campo Filial. O sistema consulta o último fechamento de CPCAP dessa filial e preenche a Data do Fechamento Anterior e a Data Final do Fechamento sugerida. 4 Informar a data final O usuário confirma ou altera a Data Final do Fechamento. Se a data indicar mais de um mês à frente, o sistema processa cada mês do intervalo em sequência. 5 Confirmar a execução O usuário clica em Confirmar. O sistema valida o período contábil, a existência de bens elegíveis na filial e a consistência do fechamento anterior antes de iniciar o cálculo. 6 Processamento mês a mês Para cada mês do intervalo, o sistema verifica se o fechamento do mês anterior existe, se está com status “Fechado” e se ainda não existe um fechamento igual ou posterior à data processada. Em seguida, calcula o saldo e a movimentação de crédito de PIS e de COFINS de cada bem ativo com CPCAP da filial e grava o fechamento com status “Fechado”. 7 Conferir o resultado Ao final, o sistema retorna à listagem com o novo fechamento registrado. O usuário abre o fechamento para consultar os totais de PIS e de COFINS apropriados e passíveis, acessa a lista de movimentações por bem e consulta os logs de monitoramento e de erro gerados na execução. 05 — DESCRIÇÃO DE CADA CAMPO DA TELA Descrição de Cada Campo da Tela Campo Filial — Fechamento de CPCAP Rótulo na tela: Filial seleçãoobrigatório Descrição: identifica a filial cujo crédito de PIS e COFINS do ativo permanente é apurado no fechamento. Cada fechamento pertence a uma única filial. Comportamento: ao selecionar a filial, o sistema busca o último fechamento de CPCAP existente e preenche as datas anterior e final sugeridas. Se a filial nunca teve fechamento, adota a data da primeira aquisição de bem com CPCAP como referência. Se a filial não tiver nenhum bem cadastrado, o sistema recusa a execução. Impacto: define o conjunto de bens processados, é gravado na tabela TBFECHAMENTO e aparece como coluna na listagem, nas movimentações por bem e nos relatórios de recuperação de tributos. Campo Data do Fechamento Anterior — Fechamento de CPCAP Rótulo na tela: Data do Fechamento Anterior dataobrigatório Descrição: data do último fechamento de CPCAP concluído para a filial, usada como ponto de partida do processamento. Comportamento: o sistema preenche o campo automaticamente com a data do último fechamento da filial. O fechamento correspondente precisa existir e estar consistente; caso contrário, o sistema bloqueia a operação e solicita o reprocessamento daquela data. Impacto: delimita o início do intervalo processado e é gravado no registro do fechamento como referência da cascata mensal. Campo Data Final do Fechamento — Fechamento de CPCAP Rótulo na tela: Data Final do Fechamento dataobrigatório Descrição: data limite do fechamento a ser gerado, define até qual mês o sistema apura o crédito de PIS e COFINS. Comportamento: o sistema sugere o mês seguinte ao último fechamento. O intervalo respeita o mesmo limite de meses configurado no parâmetro do sistema 13000, cujo padrão é 12 meses. O sistema bloqueia a execução quando já existe um fechamento igual ou posterior a essa data. Impacto: determina a quantidade de meses processados e a data gravada em cada registro de fechamento criado. Campo Status do Fechamento — Fechamento de CPCAP Rótulo na tela: Status seleção (somente leitura)opcional