Por que os registros C195 e C197 não são gerados no SPED Fiscal?

Contexto

Ao gerar o SPED Fiscal, os registros C195 e C197 não aparecem no arquivo, mesmo após a emissão de documentos fiscais.

Situação: Usuário gera o SPED Fiscal esperando visualizar registros de observações e ajustes

Condição: Configurações fiscais não foram realizadas corretamente (mensagem fiscal, código de ajuste ou vínculo com tributação)

Termos relevantes:

• C195: Registro de observações do documento fiscal
• C197: Registro de ajustes de imposto vinculados ao C195
• SPED Fiscal: Escrituração Fiscal Digital

Solução

Por que isso acontece?

Os registros C195 e C197 só são gerados quando existe uma configuração completa no sistema, incluindo mensagem fiscal, código de ajuste (Tabela 5.3) e vínculo com a tributação. Sem essa estrutura, o sistema não tem informações suficientes para gerar os registros no SPED.

Como resolver?

1. Acesse o cadastro de Mensagem Fiscal
2. Configure a mensagem que será utilizada no documento
3. Informe o código de ajuste conforme a Tabela 5.3 do SPED
4. Acesse a configuração de tributação do imposto
5. Vincule a mensagem fiscal configurada
6. Gere novamente o documento fiscal
7. Reprocese o SPED Fiscal e valide os registros

Como evitar no futuro?

• Sempre configure a mensagem fiscal antes de gerar documentos com ajustes
• Valide se o código de ajuste está correto conforme a legislação
• Garanta que a tributação esteja vinculada à mensagem fiscal
• Após qualquer alteração fiscal, gere um SPED de teste para validação

Observações

A geração incorreta ou ausência desses registros pode impactar a apuração fiscal. Em caso de dúvida sobre o código de ajuste, consulte seu contador.

Conteúdos Relacionados

• Manual: Configuração dos registros C195 e C197 no SPED Fiscal

Siga o passo a passo completo clicando no manual acima para Configuração dos registros C195 e C197 no SPED Fiscal.